導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇地方金融風(fēng)險(xiǎn)防范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

摘 要 隨著我國(guó)生活水平的提高以及城市化進(jìn)程的加快，房地產(chǎn)業(yè)也隨之發(fā)展迅速，其在經(jīng)營(yíng)中遇到了很多風(fēng)險(xiǎn)。本文從房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的涵義入手，分析了房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)提出了一些防范措施。

關(guān)鍵詞 房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，帶動(dòng)了我國(guó)的房地產(chǎn)金融的產(chǎn)生與發(fā)展。1998年全國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資資金4414.94億元，2008年已達(dá)33404億元，10年增長(zhǎng)了7.56倍。但由于房地產(chǎn)規(guī)模較大，投資期長(zhǎng)，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題也逐漸暴露出來(lái)。

一、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)概述

房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，指經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，由于決策失誤、管理不善或客觀環(huán)境變化等原因?qū)е缕滟Y產(chǎn)、收益或信譽(yù)遭受損失的可能性。就房地產(chǎn)資金融通業(yè)務(wù)而言，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和房地產(chǎn)金融中的其它風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）土地儲(chǔ)備制度不完善

我國(guó)各城市開(kāi)發(fā)和改造的樓盤(pán)都很大，土地資產(chǎn)價(jià)值往往很高，因此，土地購(gòu)置的融資要求十分巨大。土地儲(chǔ)備屬于政府行為，這使得土地的購(gòu)置和開(kāi)發(fā)很容易獲得商業(yè)銀行的巨額貨款。而土地收購(gòu)和開(kāi)發(fā)的主要資金來(lái)源于銀行貨款，還款則主要依靠土地出讓金。影響土地出讓價(jià)格的因素很多，土地資產(chǎn)價(jià)格本身也波動(dòng)頻繁，這些無(wú)不增加了土地購(gòu)置與開(kāi)發(fā)貸款的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）房地產(chǎn)融資渠道單一

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)房地產(chǎn)融資以銀行貸款為主渠道，證券、信托機(jī)構(gòu)等涉足很少，其融資量不足房地產(chǎn)市場(chǎng)資金需求量的1%。在住房抵押貸款市場(chǎng)上，基本上不存在二級(jí)市場(chǎng)，不能將異質(zhì)的抵押品轉(zhuǎn)換為流動(dòng)性較強(qiáng)的金融產(chǎn)品，使得房地產(chǎn)市場(chǎng)與整個(gè)金融市場(chǎng)無(wú)法有機(jī)結(jié)合。

（三）信息的不對(duì)稱(chēng)性

我國(guó)目前信息傳遞機(jī)制的不完善和個(gè)人信用制度的缺乏，使得銀行無(wú)法對(duì)房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的預(yù)期效益和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，也無(wú)法對(duì)購(gòu)房者的資信情況、收入狀況、現(xiàn)有住房狀況、未來(lái)收入是否穩(wěn)定進(jìn)行詳盡了解，銀行要獨(dú)立面對(duì)開(kāi)發(fā)商、建筑商與個(gè)人消費(fèi)者三個(gè)方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)，任何一方的違約或三者之間的交叉違約都會(huì)產(chǎn)生還貸的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）房地產(chǎn)融資機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

我國(guó)房地產(chǎn)融資機(jī)構(gòu)受眼前房地產(chǎn)市場(chǎng)“形勢(shì)大好”的迷惑，為爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，極易形成市場(chǎng)沖動(dòng)，盲目擴(kuò)張房地產(chǎn)信貸規(guī)模。

（五）房地產(chǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)過(guò)于簡(jiǎn)單

我國(guó)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)尚處于起步階段，與國(guó)外先進(jìn)技術(shù)差距較大，不利于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和處置。

（六）房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)融資的宏觀調(diào)控政策不穩(wěn)定且效率低

我國(guó)短期性宏觀調(diào)控政策，往往使處于市場(chǎng)最前沿的金融機(jī)構(gòu)遭受重創(chuàng)，出現(xiàn)疼在房地產(chǎn)業(yè)卻傷在金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象。一些地方政府管理行為不規(guī)范，為搞“形象工程”，甚至為解決財(cái)政困難而盲目推動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使土地價(jià)格虛高，造成房地產(chǎn)成本大幅上升，開(kāi)發(fā)商最終將高額成本轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，抑制了有效需求。

三、我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）完善土地制度

政府應(yīng)該重新界定土地儲(chǔ)備中心的功能，打破地方政府對(duì)土地一級(jí)市場(chǎng)的壟斷。地方政府的征地動(dòng)機(jī)不能被濫用，各級(jí)土地儲(chǔ)備中心的土地儲(chǔ)備重點(diǎn)應(yīng)轉(zhuǎn)向基本建設(shè)用地和工業(yè)項(xiàng)目用地儲(chǔ)備整理。

（二）拓寬房地產(chǎn)金融融資渠道，實(shí)現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)多元化

促進(jìn)房地產(chǎn)融資方式的多元化發(fā)展，構(gòu)建房地產(chǎn)業(yè)多元化融資體系，具體可以考慮鼓勵(lì)有條件的企業(yè)發(fā)行公司債券，在資本市場(chǎng)上直接融資，也可以由類(lèi)似于房地產(chǎn)投資信托機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)上發(fā)行，將分散的資金集中到房地產(chǎn)建設(shè)中來(lái)。積極穩(wěn)妥地發(fā)展住房公積金貸款，充分利用公積金貸款利息低的特點(diǎn)，滿(mǎn)足低收人居民的購(gòu)房需要。

（三）商業(yè)銀行自身應(yīng)加強(qiáng)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

商業(yè)銀行要擴(kuò)大房地產(chǎn)市場(chǎng)信息來(lái)源，完善房地產(chǎn)市場(chǎng)分析、預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，及時(shí)關(guān)注各地房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展變化情況，提高對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)的分析預(yù)測(cè)能力。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策研究，制定與產(chǎn)業(yè)政策相互協(xié)調(diào)的房地產(chǎn)信貸政策，加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)周期波動(dòng)的研究，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)于未然。信貸從業(yè)人員必須牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和良好的職業(yè)道德意識(shí)，在調(diào)查環(huán)節(jié)盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好貸前調(diào)查工作，及時(shí)分析信貸業(yè)務(wù)的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，研究信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（四）公布房產(chǎn)信息，引導(dǎo)公眾心理預(yù)期

政府須建立和完善房地產(chǎn)市場(chǎng)預(yù)警監(jiān)測(cè)體系，加強(qiáng)數(shù)據(jù)、信息的統(tǒng)計(jì)、處理和公示。通過(guò)對(duì)房地產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，信息，正確引導(dǎo)房地產(chǎn)企業(yè)的開(kāi)發(fā)投資方向，促使消費(fèi)群眾形成理性預(yù)期，顯露政府對(duì)炒房行為打壓的決心和規(guī)范市場(chǎng)的力度。

（五）健全房地產(chǎn)的法律、法規(guī)體系

嚴(yán)格執(zhí)法，依法辦事。對(duì)于提供假資料、假資信、騙取貸款的開(kāi)發(fā)商或個(gè)人，應(yīng)立即停止貸款，并追討已貸款項(xiàng)。針對(duì)在房地產(chǎn)資金籌集、融通、借貸各環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)行為中出現(xiàn)的問(wèn)題，修改現(xiàn)行的法律法規(guī)，確定房地產(chǎn)信貸的法律地位。建立健全有關(guān)房地產(chǎn)信貸的法律法規(guī)。

參考文獻(xiàn)：

[1]袁萌萌,賈秀娥.我國(guó)房地產(chǎn)金融的風(fēng)險(xiǎn)及防范研究.技術(shù)與創(chuàng)新管理.2009(1).

[2]耿丹,邱敏芳.試論我國(guó)房地產(chǎn)金融未來(lái)發(fā)展趨勢(shì).華商.2008(15).

[3]趙凱興.淺談金融危機(jī)對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的影響及對(duì)策.決策參考.2009(2).

篇2

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)金融；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類(lèi)號(hào)：F293.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）03-0-01

自2008年美國(guó)金融危機(jī)以來(lái)，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)受到來(lái)自國(guó)內(nèi)尤其國(guó)際動(dòng)蕩局勢(shì)的影響，出現(xiàn)融資困難、資金鏈中斷及資金回收困難等一系列問(wèn)題，嚴(yán)重影響了房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。借此分析國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，以期合理規(guī)避房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，成為國(guó)內(nèi)外關(guān)注的熱點(diǎn)話(huà)題。

一、國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)原因

(一)房地產(chǎn)金融體制尚不完善。相對(duì)比于發(fā)達(dá)國(guó)家完備的金融市場(chǎng)體系，我國(guó)房地產(chǎn)金融體制尚不完善。目前，我國(guó)為單一的銀行為房地產(chǎn)商提供貸款和信托機(jī)構(gòu)向房地產(chǎn)業(yè)提供信托資金，銀行的利率調(diào)整及貸款機(jī)制和國(guó)家的政策風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響房產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

(二)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)資金融通效率低下。通過(guò)銀行籌集的資金，大多數(shù)房地產(chǎn)商將其存放于銀行，銀行又無(wú)法及時(shí)將大量資金提供給中小企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)，造成一定時(shí)間內(nèi)資金浪費(fèi)及閑置，成為最終房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。國(guó)內(nèi)尚未建立一套完備的投資融資的金融體系，因而存在一定的資金融通效率低下的問(wèn)題。

(三)房地產(chǎn)金融信息不對(duì)稱(chēng)。房地產(chǎn)金融市場(chǎng)具有資金需求多、周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，使得房地產(chǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。當(dāng)房地產(chǎn)市場(chǎng)繁榮時(shí)，將有大量房地產(chǎn)商加入其中，不惜高額利率貸款進(jìn)行投資，一旦市場(chǎng)出現(xiàn)動(dòng)蕩或不穩(wěn)定情緒上升時(shí)，尤其房地產(chǎn)商資金鏈中途中斷時(shí)，房地產(chǎn)商將無(wú)力按時(shí)還款，銀行業(yè)與房地產(chǎn)商中間的不透明即信息傳遞失效，將極易造成房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

(四)政府宏觀管理失效。房地產(chǎn)業(yè)作為影響居民生活及市場(chǎng)穩(wěn)定的重要行業(yè)，其穩(wěn)定性發(fā)展關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)。政府作為宏觀調(diào)控的實(shí)施及管理者，肩負(fù)著審查房地產(chǎn)商資質(zhì)及規(guī)范金融行業(yè)合理貸款的重要任務(wù)，我國(guó)政府尤其地方政府大力引資，放松監(jiān)管，造成一些資信不佳的地產(chǎn)商進(jìn)入投資，尤其當(dāng)?shù)劂y行貸款管理失控，將容易引發(fā)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)判斷

根據(jù)國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的特點(diǎn)及原因分析，國(guó)內(nèi)主要面臨以下幾類(lèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)：

(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于房地產(chǎn)市場(chǎng)的不確定風(fēng)險(xiǎn)給房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商、消費(fèi)者進(jìn)而給提供房地產(chǎn)金融服務(wù)的商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。由于房地產(chǎn)具有非常強(qiáng)烈的投機(jī)性質(zhì)，一旦整個(gè)市場(chǎng)出現(xiàn)難以承受的泡沫，將導(dǎo)致房?jī)r(jià)大跌，引起房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難甚至破產(chǎn)倒閉，進(jìn)而導(dǎo)致銀行大量壞賬產(chǎn)生。

(二)利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)指銀行與房地產(chǎn)商在利率出現(xiàn)不利波動(dòng)時(shí)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)直接影響影響其資產(chǎn)負(fù)債表，更會(huì)影響其獲利水平。一旦貸款利率上升房產(chǎn)商面臨還款壓力加大，銀行業(yè)將承受更大的資金回收壓力。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人履約能力的下降，無(wú)力償還或不愿意償還，導(dǎo)致銀行業(yè)壞賬的出現(xiàn)。主要由于貸款前對(duì)借款人資信審查不足或失誤造成的，也可能是貸款發(fā)放后企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況變化造成的。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)闃I(yè)務(wù)流程不健全而引起的銀行工作人員在工作上的偏差，導(dǎo)致的損失。房地產(chǎn)金融的操作風(fēng)險(xiǎn)包括房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)操作流程不健全、業(yè)務(wù)操作失誤、房地產(chǎn)資金轉(zhuǎn)賬結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)等。

三、國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)架

(一)營(yíng)造良好的國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)宏觀體系

1.國(guó)家要加強(qiáng)房地產(chǎn)金融管理，營(yíng)造良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。一方面，政府要嚴(yán)格監(jiān)管土地交易，規(guī)范土地交易秩序，實(shí)行土地供給有償，建立統(tǒng)一規(guī)范的土地競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。另一方面，制定相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)，對(duì)企業(yè)違反行業(yè)規(guī)章制度加大懲罰力度，營(yíng)造良好的金融市場(chǎng)環(huán)境。最后，政府要規(guī)范房地產(chǎn)金融秩序，加大對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管力度，制定正確的監(jiān)管方針和策略，將房地產(chǎn)市場(chǎng)狀況以及信息，進(jìn)行定期的公開(kāi)和披露。

2.推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)展，建立多元融資渠道。引導(dǎo)國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)投資商加快發(fā)展，以進(jìn)行直接投資，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，此外，夸大房地產(chǎn)商的融資渠道，發(fā)展房地產(chǎn)信托行業(yè)、房地產(chǎn)抵押貸款證券化，從而提高資金利用效率，促進(jìn)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展。

3.努力建立房地產(chǎn)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移制度。一方面，大力開(kāi)發(fā)新的融資工具，推動(dòng)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)創(chuàng)新轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新，提高其市場(chǎng)適應(yīng)能力，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)間合作分工，有效降低風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)金融市場(chǎng)健康發(fā)展。

(二)構(gòu)建良好的國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)微觀體系

1.加強(qiáng)貸款額度及風(fēng)險(xiǎn)控制，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。一方面，銀行作為企業(yè)法人，要加強(qiáng)內(nèi)部建設(shè)，推動(dòng)自身體制改革，嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行放貸，營(yíng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。另一方面，建立完善的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行控制，有效降低風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)企業(yè)評(píng)估，做到合理放貸，按時(shí)回收。此外，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部員工培訓(xùn)，有利于對(duì)其良好的約束，使其嚴(yán)格遵守銀行內(nèi)部規(guī)定，降低房地產(chǎn)金融的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立良好的信息溝通系統(tǒng)，將強(qiáng)行業(yè)內(nèi)監(jiān)管。不僅銀行內(nèi)部，銀行間要建立一套便捷的信息溝通系統(tǒng)，通過(guò)及時(shí)傳遞信息，為其內(nèi)部控制提供信息支持，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題。在良好溝通基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，為決策提供有力支持，從而有利于整個(gè)行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

3.建立房地產(chǎn)金融績(jī)效評(píng)估機(jī)制。通過(guò)建立有效的績(jī)效評(píng)估機(jī)制，可以有效地防范房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)評(píng)估機(jī)制的建立，可以使銀行加強(qiáng)自我監(jiān)控，及時(shí)查清不良資產(chǎn)，并嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。還可以引進(jìn)外部評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)部地產(chǎn)貸款進(jìn)行公證評(píng)價(jià)，幫助建立穩(wěn)定的房地產(chǎn)金融機(jī)制。

4.開(kāi)發(fā)新的放貸品種，開(kāi)拓市場(chǎng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，有效降低風(fēng)險(xiǎn)。由于目前我國(guó)銀行貸款品種單一，為此商業(yè)銀行應(yīng)提高服務(wù)意識(shí)，不斷推出新品種，吸引消費(fèi)者投資，進(jìn)而推動(dòng)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的多樣化發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]邢學(xué)良.房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)及防范[D].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文,2004,12.

篇3

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；低碳金融風(fēng)險(xiǎn)；碳交易

隨著人類(lèi)生存環(huán)境的惡化，于是人們提出了低碳的理念，金融企業(yè)也相應(yīng)的產(chǎn)生了碳金融業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)給金融企業(yè)帶來(lái)了一系列新的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)與那些傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相比更為復(fù)雜，更加難以防范。因此，對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行研究，對(duì)促進(jìn)我國(guó)整體碳金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展以及提高我國(guó)金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、研究碳金融風(fēng)險(xiǎn)、全面把握碳金融風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)、制定合理的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策等具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的定義

低碳金融風(fēng)險(xiǎn)相比較來(lái)講是一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)一般被認(rèn)為是在某種規(guī)定環(huán)境下，規(guī)定時(shí)間內(nèi)，發(fā)生某種損失的可能性。而關(guān)于低碳金融風(fēng)險(xiǎn)定義，隨著低碳金融的發(fā)展，一些專(zhuān)家學(xué)者對(duì)其有不同的定義：國(guó)外的專(zhuān)家學(xué)者對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的研究比我國(guó)要早很多，并且研究得更為深入全面。比如：Larson. D.F. 和 Parks. P 早在1999年就公布了他關(guān)于碳金融交易風(fēng)險(xiǎn)的研究，他認(rèn)為碳金融交易風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是存在于碳項(xiàng)目整個(gè)發(fā)展周期之中，按照影響因素分為履約風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。而另一位學(xué)者-索尼婭.拉巴特，羅德尼.懷特則是從企業(yè)的角度將碳金融風(fēng)險(xiǎn)分為監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)。

在我國(guó)，一些專(zhuān)家學(xué)者則是近幾年來(lái)才真正開(kāi)始重視和研究這一概念的，但他們對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的理解和劃分也是眾說(shuō)紛紜、各有所長(zhǎng)，主要原因是他們所站的角度不同，所以對(duì)同一個(gè)事物或概念的認(rèn)知和劃分也不同。比如：張寧將碳交易風(fēng)險(xiǎn)分為政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四類(lèi)。而王留之、宋陽(yáng)（2009）則指出，金融衍生工具操作風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)都屬于碳金融風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，在其他學(xué)者的研究基礎(chǔ)上，作者認(rèn)為低碳金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是一個(gè)廣義的概念，故將其定義為：低碳金融市場(chǎng)在運(yùn)行過(guò)程中存在大量的不確定因素，所導(dǎo)致低碳金融交易市場(chǎng)的參與者甚至整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況造成損失的各種可能性。

二、金融企業(yè)在開(kāi)展低碳金融業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

站在金融企業(yè)的角度，其在發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)中則會(huì)面臨各種新的風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)在低碳金融業(yè)務(wù)辦理中有利有弊，常常在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)與環(huán)境保護(hù)增加值的同時(shí)，也存在著各種風(fēng)險(xiǎn)因素。

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。它是指由于種種市場(chǎng)因素而對(duì)低碳金融交易產(chǎn)生影響從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。比如：匯率、利率等因素的變化而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在跨國(guó)交易中，一些交易的周期短則幾個(gè)月，長(zhǎng)則數(shù)年。在此過(guò)程中，一旦供求不平衡、市場(chǎng)利率變化，碳排放價(jià)格的波動(dòng)是無(wú)法估計(jì)的，這些可能導(dǎo)致低碳金融市場(chǎng)產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)，這些都是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 政策風(fēng)險(xiǎn)。顧名思義該風(fēng)險(xiǎn)即隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)外各項(xiàng)政策的變化給低碳金融市場(chǎng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)來(lái)講，通過(guò)立法對(duì)有關(guān)法律法規(guī)的強(qiáng)制性政策改變，會(huì)對(duì)低碳金融市場(chǎng)帶來(lái)較大的影響；還有一種主要是一些優(yōu)惠政策或是機(jī)制上的變化，同樣也會(huì)對(duì)低碳金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)影響，不同的是前者為強(qiáng)制的，后者是趨利的。還有就是在國(guó)內(nèi)低碳金融市場(chǎng)與國(guó)外乃至國(guó)際產(chǎn)生交易或是接軌時(shí)，外國(guó)的低碳金融交易方面政策如果發(fā)生一些改變，則對(duì)我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)影響也會(huì)較大。

3. 操作風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)是指由于員工、過(guò)程、基礎(chǔ)設(shè)施或技術(shù)或?qū)\(yùn)作有影響的類(lèi)似因素的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險(xiǎn)。低碳金融業(yè)務(wù)本身是一個(gè)比較專(zhuān)業(yè)的范疇，我國(guó)本身起步較晚，這方面的認(rèn)識(shí)和研究還不夠深入和全面，操作人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及專(zhuān)業(yè)能力還不夠好。加之低碳金融業(yè)務(wù)的操作相比較其他的金融業(yè)務(wù)更為復(fù)雜和困難，如果有任何不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒袒蛘呦到y(tǒng)的失誤，都有可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失。兩個(gè)方面的的因素再一疊加，最終產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)則更大。

4. 法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)是指由于一些碳交易、業(yè)務(wù)不符合相關(guān)法律或法規(guī)的要求而帶來(lái)的各種風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)殂y行等金融企業(yè)會(huì)受到銀監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管和上級(jí)行的內(nèi)部監(jiān)管，還會(huì)受到社會(huì)各界相關(guān)部門(mén)和公共大眾的監(jiān)管。從監(jiān)管低碳環(huán)保的法規(guī)到有關(guān)如何恰當(dāng)審核是否達(dá)標(biāo)的限額規(guī)定，到有關(guān)報(bào)告經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的詳情以滿(mǎn)足環(huán)保部門(mén)的要求。但是法規(guī)的實(shí)施是必要的，它能為金融企業(yè)提供一個(gè)安全、順利執(zhí)行低碳金融交易業(yè)務(wù)的環(huán)境條件。但如果有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化，信息傳導(dǎo)再不暢通，則會(huì)帶來(lái)這種風(fēng)險(xiǎn)。

5. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《京都議定書(shū)》，我們可以知道主要有三種靈活的履約機(jī)制來(lái)參與低碳金融，分別是：聯(lián)合履約機(jī)制、排放貿(mào)易機(jī)制和清潔發(fā)展機(jī)制。我國(guó)到目前為止主要的減排方式還是清潔發(fā)展機(jī)制。所以在研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還是以清潔發(fā)展機(jī)制的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來(lái)分析。清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目從一開(kāi)始的項(xiàng)目識(shí)別到最后的項(xiàng)目簽發(fā)是一個(gè)很漫長(zhǎng)也很復(fù)雜的過(guò)程，無(wú)論是項(xiàng)目的批準(zhǔn)、審定、注冊(cè)、實(shí)施檢測(cè)，還是排放量的核查，每一個(gè)小小的環(huán)節(jié)都可能影響到項(xiàng)目的簽發(fā)，都存在著風(fēng)險(xiǎn)。

而對(duì)于銀行等金融企業(yè)來(lái)講，關(guān)于低碳金融業(yè)務(wù)有很多的項(xiàng)目需要進(jìn)行全方位的管理。比如：建立低碳金融相關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品，給開(kāi)發(fā)新的低碳企業(yè)進(jìn)行貸款等等。由于項(xiàng)目的流動(dòng)性，項(xiàng)目管理的一個(gè)重要組成部分就是風(fēng)險(xiǎn)管理。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理必須要面對(duì)項(xiàng)目可能無(wú)法執(zhí)行、項(xiàng)目的進(jìn)度可能產(chǎn)生變化、項(xiàng)目成本的可能變化等風(fēng)險(xiǎn)。

6. 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)的聲譽(yù)受到負(fù)面影響而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于金融企業(yè)來(lái)講聲譽(yù)是至關(guān)重要的，任何負(fù)面的影響都會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)生嚴(yán)重的后果。要大力倡導(dǎo)環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展相關(guān)理念，積極的、多方位的宣傳低碳金融產(chǎn)品。就目前來(lái)講這些工作是迫在眉睫。

三、金融企業(yè)針對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）低碳金融風(fēng)險(xiǎn)防范的基本流程

因?yàn)椴煌慕鹑跈C(jī)構(gòu)、不同的管理人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和態(tài)度不同，所以即使面對(duì)相同的風(fēng)險(xiǎn)，他們采取的風(fēng)險(xiǎn)防范策略也可能有所不同。但是他們?cè)谶M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)，所遵循的基本原則卻是一致的。一般可以將風(fēng)險(xiǎn)防范的基本流程分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制等幾個(gè)程序：

1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過(guò)各種手段和方式在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成的潛在條件和潛在誘因進(jìn)行分析，識(shí)別。在低碳金融市場(chǎng)中，人們會(huì)通過(guò)自已對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)知和總結(jié)，然后對(duì)發(fā)生的類(lèi)似低碳金融風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)是怎么樣的進(jìn)行判斷，發(fā)現(xiàn)碳金融所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，再通過(guò)分析前期材料總結(jié)數(shù)據(jù)，歸納風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘導(dǎo)因素，整理出風(fēng)險(xiǎn)損失規(guī)律和識(shí)別方法。對(duì)于金融企業(yè)的相關(guān)管理人員來(lái)講，對(duì)于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別顯得更為重要，會(huì)提前預(yù)警所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，避免給企業(yè)帶來(lái)的損失和危害。

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。該程序是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失和影響進(jìn)行評(píng)估、量化的過(guò)程。具體包括風(fēng)險(xiǎn)概率和負(fù)面影響評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)承受力評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)分析等內(nèi)容。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法多種多樣，如定量評(píng)估方法、定性評(píng)估方法等，應(yīng)具體情況具體對(duì)待。一般情況下，除了政策風(fēng)險(xiǎn)外，其他各種風(fēng)險(xiǎn)都可通過(guò)一定的方法進(jìn)行評(píng)估。從而了解風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響的大小。

3. 風(fēng)險(xiǎn)控制。該程序是風(fēng)險(xiǎn)防范的是最后一步，它必須在前面兩個(gè)程序完成的基礎(chǔ)上才能完成，它是風(fēng)險(xiǎn)防控整個(gè)流程中的核心步驟。在此過(guò)程中，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員會(huì)運(yùn)用多種手段、采取各種措施來(lái)降低低碳金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，以達(dá)到減少經(jīng)濟(jì)等各方面損失的目的。具體的控制措施需要企業(yè)、政府和社會(huì)共同努力，通過(guò)一系列具體的方法和手段才能做好該程序的工作。

（二）金融企業(yè)針對(duì)低碳金融的風(fēng)險(xiǎn)的具體防范措施

面對(duì)低碳金融的各種新的風(fēng)險(xiǎn)，金融企業(yè)要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及風(fēng)險(xiǎn)減輕的大原則。在這個(gè)大原則的思路下，金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本思路有以下幾點(diǎn)：首先，要從風(fēng)險(xiǎn)的源頭入手，盡量將風(fēng)險(xiǎn)控制或消除在萌芽狀態(tài)下，或者采取一定措施將風(fēng)險(xiǎn)降低和改善；然后對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的無(wú)法改變的不利影響，金融企業(yè)自身應(yīng)采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行妥善的處理，力爭(zhēng)將這些不利的影響降到最低。

1. 強(qiáng)化對(duì)低碳金融的防范的意識(shí)

金融企業(yè)應(yīng)從上而下強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要認(rèn)識(shí)到這項(xiàng)工作的重要性和緊迫性。要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的知識(shí)的宣傳，讓企業(yè)上下時(shí)時(shí)刻刻重視這一問(wèn)題，從而貫徹到企業(yè)日常工作中去，更好的適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期所帶來(lái)的變化，降低企業(yè)新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

2. 成立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)。金融企業(yè)應(yīng)選擇專(zhuān)業(yè)的人員成立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)，本機(jī)構(gòu)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)低碳金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，如對(duì)國(guó)家的政策進(jìn)行研究，制定風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策；制定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的操作的流程；制訂對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的政策、具體流程；對(duì)各項(xiàng)低碳金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和分析，并負(fù)責(zé)向?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的咨詢(xún)等。從而有效的防范政策性風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)。

3. 注重信息的溝通。企業(yè)要正常與有關(guān)環(huán)保部門(mén)、低碳項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)、國(guó)家其他相關(guān)部門(mén)等保持信息的溝通與合作。對(duì)有關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與記錄，對(duì)各企業(yè)在環(huán)保和污染方面情況記入金融企業(yè)的信息中，并注意對(duì)各企業(yè)的這方面信息的督查與更新，以便在發(fā)放貸款、項(xiàng)目投資、貸款的收回等工作中查閱與參考。有效防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

4. 進(jìn)行套期保值。金融企業(yè)可在實(shí)施低碳業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過(guò)簽訂一種“套期合同 ”來(lái)達(dá)到保護(hù)自己免受利率及匯率波動(dòng)的影響的目的。尤其是通過(guò)套期保值進(jìn)行衍生品的相關(guān)交易，通過(guò)相互抵消的方法來(lái)規(guī)避市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，可說(shuō)是堤內(nèi)損失堤外補(bǔ)，從而有效的防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

5. 嚴(yán)格控制貸款項(xiàng)目。企業(yè)要嚴(yán)格控制貸款項(xiàng)目，對(duì)高碳和低碳項(xiàng)目的貸款要區(qū)別對(duì)待。我國(guó)目前金融企業(yè)發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)，要增加綠色信貸的投放數(shù)量，并且要使綠色信貸投放到更多的行業(yè)和項(xiàng)目類(lèi)型。重點(diǎn)開(kāi)拓節(jié)能環(huán)保、新能源、低碳行業(yè)等低碳領(lǐng)域的業(yè)務(wù)和涉及水處理類(lèi)、大氣污染治理類(lèi)、固體廢棄物治理類(lèi)傳統(tǒng)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，增加對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)以及能夠進(jìn)入普通民眾生活的環(huán)保產(chǎn)品的關(guān)注。比如：可以?xún)?yōu)先考慮風(fēng)力、水力、太陽(yáng)發(fā)電領(lǐng)域、新能源汽車(chē)、生活垃圾處理與利用等行業(yè)和項(xiàng)目。

6. 成立政策性金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)目前尤其是在商業(yè)銀行領(lǐng)域，可以考慮發(fā)展政策性金融機(jī)構(gòu)，如設(shè)立政府基金、專(zhuān)業(yè)性的綠色投資銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)，為交易雙方提供充分的供求信息，形成多層次、更完善的低碳金融體系，以達(dá)到對(duì)商業(yè)信貸的補(bǔ)充，并有效的分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。

建立健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的預(yù)警機(jī)制，積極培育以聲譽(yù)為導(dǎo)向的企業(yè)文化。該項(xiàng)工作可以在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前進(jìn)行預(yù)測(cè)，并通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因的分析和研究，來(lái)幫助企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在事前對(duì)可能發(fā)生的聲譽(yù)危機(jī)事件有比較充分的估計(jì)，并在此基礎(chǔ)上提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理和危機(jī)預(yù)控，以降低這些突發(fā)事件所帶來(lái)的危害程度甚至可以阻止其發(fā)生。

總之，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)金融企業(yè)要生存就必須開(kāi)拓和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，而隨之而來(lái)的會(huì)帶來(lái)各種新的金融風(fēng)險(xiǎn)。但我們不能因咽廢食，要重視和化解這些新的問(wèn)題，要解決好這些問(wèn)題，當(dāng)然需要一個(gè)探索和適應(yīng)的過(guò)程，需要金融企業(yè)本身和社會(huì)各界、政府部門(mén)共同的努力。

參考文獻(xiàn)：

[1]王燕.試析我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展低碳金融的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策[J].海南師范大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2013（12）.

[2]王曉茵.低碳金融：?jiǎn)栴}突出，空間很大[J].當(dāng)代金融家，2013（04）.

[3]饒敏，杜文婷.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行低碳金融發(fā)展的探索[J].金融保險(xiǎn)，2013（03）.

篇4

內(nèi)容摘要：防范銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到銀行工作的方方面面。本文對(duì)我國(guó)銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行了深入分析，指出應(yīng)盡快健全銀行會(huì)計(jì)監(jiān)管體制，構(gòu)建高效的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障系統(tǒng)，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)信息的披露與揭示，提高銀行從業(yè)人員的素質(zhì),有效化解當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)防范

隨著銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化和銀行間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化，特別是會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。近幾年金融系統(tǒng)案件頻繁發(fā)生，大多源于會(huì)計(jì)監(jiān)督乏力。因此，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范是我國(guó)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。

一、銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）外部政策環(huán)境不完善

實(shí)行新會(huì)計(jì)制度后，銀行記賬原則由“收付實(shí)現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終。謹(jǐn)慎性原則作為企業(yè)對(duì)不確定事項(xiàng)采取穩(wěn)妥謹(jǐn)慎態(tài)度的一種必要的反映，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為應(yīng)付復(fù)雜多變的外界環(huán)境，將風(fēng)險(xiǎn)損失盡量減少到最低限度的一項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，是風(fēng)險(xiǎn)控制在會(huì)計(jì)核算上的具體運(yùn)用。它體現(xiàn)了會(huì)計(jì)實(shí)踐的一般規(guī)律。在銀行會(huì)計(jì)的核算中，采用符合謹(jǐn)慎性原則的會(huì)計(jì)處理與報(bào)告方法，可以有效地防范與抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)，而不采用會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎原則來(lái)指導(dǎo)銀行經(jīng)營(yíng)行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個(gè)金融業(yè)的安危和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與否。所以，只重視權(quán)責(zé)發(fā)生制而忽略謹(jǐn)慎性原則對(duì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)極為不利，甚至直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。另外國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管缺少經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)控力度不夠，措施沒(méi)有及時(shí)到位，因而很難在風(fēng)險(xiǎn)處于萌芽狀態(tài)時(shí)進(jìn)行有效的防范和控制。再則，金融改革后，對(duì)金融會(huì)計(jì)在金融機(jī)構(gòu)中的作用認(rèn)識(shí)不夠，有關(guān)法規(guī)不夠健全，管理制度滯后，直接制約著會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，會(huì)計(jì)僅限于記賬、算賬、報(bào)賬，而忽略了事前預(yù)測(cè)、事中參與決策、事后分析評(píng)價(jià)的管理功能。

（二）內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來(lái)我國(guó)銀行界對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒(méi)有根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化對(duì)內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制目前仍作為一個(gè)個(gè)被分解的單元分散在各項(xiàng)管理制度之中，如會(huì)計(jì)內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線(xiàn)式的防范風(fēng)險(xiǎn)程序（一般應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問(wèn)題；另一方面，相互制約機(jī)制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒(méi)有嚴(yán)格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，一些銀行分支機(jī)構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門(mén)，對(duì)主要負(fù)責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施，常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)，留下事故隱患。

（三）銀行從業(yè)人員素質(zhì)偏低

近年來(lái)，國(guó)有獨(dú)資銀行在快速商業(yè)化的變革中，為搶占市場(chǎng)份額，實(shí)行外延式急速擴(kuò)張的策略，真正精通銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒(méi)有很好的掌握，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，致使會(huì)計(jì)核算的隨意性較大；另外，在會(huì)計(jì)隊(duì)伍趨向年輕化的同時(shí)，也容易受社會(huì)上拜金主義思潮的影響，從而在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

二、防范銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）健全適應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)要求的會(huì)計(jì)監(jiān)管體制

加強(qiáng)銀行業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)管，不僅需要規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則、完善監(jiān)管政策，而且要求銀行業(yè)與銀行監(jiān)管部門(mén)的分工進(jìn)一步明確，使銀行業(yè)把更多的精力投身于風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

銀行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)該保證透明化和市場(chǎng)化。監(jiān)管項(xiàng)目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，如：資本充足率、股權(quán)結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)戶(hù)的資金安全性等為準(zhǔn)繩，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)任何銀行都應(yīng)該一視同仁。就目前來(lái)看，銀監(jiān)會(huì)正致力于不斷提高監(jiān)管水平，把精力主要放在具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，有些具體的規(guī)定可以交給銀行自己來(lái)做，不需要強(qiáng)求統(tǒng)一。因?yàn)殂y行業(yè)的發(fā)展水平不同，有些銀行可以把規(guī)則制定得更細(xì)一些，而有些銀行可以把規(guī)定做得相對(duì)簡(jiǎn)單一些，這有利于大幅度提升銀行業(yè)在金融市場(chǎng)上運(yùn)作的獨(dú)立性，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

銀行業(yè)的研發(fā)分工需要進(jìn)一步優(yōu)化。目前，我國(guó)的銀行業(yè)除本行工作以外，還作了一些宏觀金融研究。在國(guó)外，這些研究往往不是由銀行來(lái)做的，而是通過(guò)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)管部門(mén)來(lái)提供數(shù)據(jù)，由其他各種學(xué)術(shù)性或非學(xué)術(shù)性機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行宏觀研究，銀行所關(guān)注的只是在這種宏觀背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問(wèn)題。因此，優(yōu)化國(guó)內(nèi)銀行業(yè)與宏觀監(jiān)管部門(mén)的分工，使銀行業(yè)把更多的人力、物力、財(cái)力放在風(fēng)險(xiǎn)管理上，這對(duì)提高兩個(gè)部門(mén)的工作效率，提升銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平都大有裨益。

（二）構(gòu)建防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督保障系統(tǒng)全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則：真實(shí)性原則。內(nèi)控制度建立應(yīng)該從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制訂切實(shí)可行、便于實(shí)施的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，以保證會(huì)計(jì)核算和結(jié)算的準(zhǔn)確及時(shí)，防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范性原則。各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程按照會(huì)計(jì)內(nèi)控要求予以規(guī)范，加強(qiáng)重要環(huán)節(jié)的控制，做到會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)信息的規(guī)范化，提高操作透明度；謹(jǐn)慎性原則。謹(jǐn)慎性原則是處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的基本原則，也是深化內(nèi)控機(jī)制應(yīng)嚴(yán)格遵循的準(zhǔn)則。對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理必須實(shí)行交易授權(quán)，不得私自處理未經(jīng)授權(quán)的事務(wù)。對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審批制度，防止發(fā)生舞弊行為。

建立科學(xué)合理的內(nèi)控機(jī)制，包括三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的控制層次。第一個(gè)層次是在一線(xiàn)會(huì)計(jì)核算全過(guò)程中融入相互牽制、相互制約作用的制度，建立雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的以防為主的監(jiān)控防線(xiàn)。會(huì)計(jì)人員處理業(yè)務(wù)必須事前建立授權(quán)分責(zé)的記錄，以明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，對(duì)一般業(yè)務(wù)或直接接觸客戶(hù)的業(yè)務(wù)，均要經(jīng)過(guò)復(fù)核，重要業(yè)務(wù)必須實(shí)行雙簽有效的制度，禁止一個(gè)人獨(dú)立處理業(yè)務(wù)的全過(guò)程。第二個(gè)層次是設(shè)立事后監(jiān)督，事后監(jiān)督是指通過(guò)完善各種現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)務(wù)檢查制度，對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)各個(gè)崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性、周期性核查，建立以堵為主的監(jiān)控防線(xiàn)。事后監(jiān)督可以根據(jù)業(yè)務(wù)量狀況，設(shè)置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，組織一批業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想品德好的人員，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重新進(jìn)行一次復(fù)核性操作，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，對(duì)監(jiān)督的過(guò)程和結(jié)果以及反饋要納入程序化、規(guī)范化管理。第三個(gè)層次是以現(xiàn)有的稽核審計(jì)為基礎(chǔ)，通過(guò)內(nèi)部常規(guī)稽核、離崗審計(jì)、落實(shí)舉報(bào)等方法和手段，對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)實(shí)施內(nèi)部最后控制。以上三個(gè)層次構(gòu)筑的內(nèi)控體系，對(duì)于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范和化解會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，將具有基礎(chǔ)性的作用。

（三）加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)信息的披露與揭示

離開(kāi)了來(lái)自銀行內(nèi)部及時(shí)、可靠、完整的會(huì)計(jì)信息，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制就根本無(wú)從談起。為此，對(duì)來(lái)自銀行外部借款單位的會(huì)計(jì)信息應(yīng)就其真實(shí)性、全面性和相關(guān)性提出相應(yīng)要求。首先，考慮到目前我國(guó)企業(yè)虛假會(huì)計(jì)報(bào)表滿(mǎn)天飛、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的現(xiàn)實(shí)情況，銀行在接受貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)強(qiáng)制要求其報(bào)送經(jīng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)驗(yàn)證后的會(huì)計(jì)報(bào)表，并要求出具審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。其次，銀行在接受企業(yè)貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)要求所有的貸款企業(yè)必須提供現(xiàn)金流量表，并應(yīng)將原先著重對(duì)企業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)和靜態(tài)財(cái)務(wù)比率的考核，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)以及與現(xiàn)金流量表有關(guān)的財(cái)務(wù)比率的考核上來(lái)。第三，鑒于我國(guó)企業(yè)編制與提供的會(huì)計(jì)報(bào)表過(guò)于簡(jiǎn)化、信息含量低的情況，銀行在接受企業(yè)超過(guò)一定數(shù)額的貸款申請(qǐng)時(shí)，除要求企業(yè)報(bào)送主要會(huì)計(jì)報(bào)表以外，還應(yīng)要求企業(yè)提供能詳細(xì)披露其償債能力的補(bǔ)充會(huì)計(jì)信息。

從銀行內(nèi)部來(lái)看，要進(jìn)一步修訂現(xiàn)行銀行定期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表，要充分反映銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)信息，同時(shí)要充分反映披露與銀行風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的會(huì)計(jì)信息，如風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度、貸款結(jié)構(gòu)及不良貸款資產(chǎn)狀況以及對(duì)外投資可能發(fā)生的損失等。要全面推行現(xiàn)金流量表，以彌補(bǔ)目前報(bào)表難以反映的相關(guān)信息，即能夠向使用者提供銀行在會(huì)計(jì)期間內(nèi)現(xiàn)金流量的情況，特別是能充分披露銀行在實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制時(shí)，收入、利潤(rùn)中含有的應(yīng)收未收部分所造成的收入與支出在實(shí)際收付上不對(duì)稱(chēng)的有關(guān)信息。要充分披露表外業(yè)務(wù)信息，改變表外業(yè)務(wù)僅以會(huì)計(jì)報(bào)表附注的形式予以反映的現(xiàn)狀，應(yīng)要求銀行編制一張表外業(yè)務(wù)情況表，增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的透明度，以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2006年公布的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)此已有所完善，這對(duì)防止行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提升社會(huì)誠(chéng)信度，促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展，提高與國(guó)外金融企業(yè)會(huì)計(jì)信息的可比性都將發(fā)揮重要作用。

（四）創(chuàng)建重視知識(shí)和人才的機(jī)制

當(dāng)今社會(huì)，知識(shí)是創(chuàng)新的必備條件，人才是創(chuàng)新的主體。德才兼?zhèn)涞娜瞬挪粌H是現(xiàn)代企業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展的根基，而且是構(gòu)建企業(yè)管理體系，推動(dòng)企業(yè)管理創(chuàng)新的中間力量。因此，重視知識(shí)和人才，造就優(yōu)秀的人才，創(chuàng)建重視知識(shí)和人才的機(jī)制，是當(dāng)前銀行業(yè)所面臨的一項(xiàng)迫在眉睫的、勢(shì)在必行的戰(zhàn)略任務(wù)。

首先，改革企業(yè)用人制度。在引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行平等、公開(kāi)的競(jìng)聘上崗的制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善企業(yè)人才等級(jí)制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機(jī)制，讓相應(yīng)才能的人才處于相應(yīng)的能級(jí)崗位，注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人，要揚(yáng)長(zhǎng)避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平的必備條件。

其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎(jiǎng)金制度、職位聘任、崗位責(zé)任制、成果評(píng)定與獎(jiǎng)勵(lì)、住房標(biāo)準(zhǔn)等整套政策和辦法，千方百計(jì)吸引優(yōu)秀人才從事企業(yè)工作，成為企業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、業(yè)務(wù)骨干和管理創(chuàng)新骨干。

篇5

關(guān)鍵字：房地產(chǎn)；金融；風(fēng)險(xiǎn)；防控

中圖分類(lèi)號(hào)：F293.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展以及房?jī)r(jià)的一路飄升，與房地產(chǎn)行業(yè)密切相關(guān)的房地產(chǎn)金融也漸漸成為了人們關(guān)注的焦點(diǎn)。特別是2007年，美國(guó) “次債危機(jī)”更是掀起了全球金融市場(chǎng)的混亂。這場(chǎng)由房地產(chǎn)行業(yè)所引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)提醒我們，越是在行業(yè)繁榮時(shí)期，越應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和行業(yè)監(jiān)管，同時(shí)要采取多種措施穩(wěn)定市場(chǎng)，保持房地產(chǎn)行業(yè)有序健康發(fā)展。防范房地產(chǎn)行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，不僅是房地產(chǎn)業(yè)和房地產(chǎn)金融業(yè)穩(wěn)定、發(fā)展的需要，對(duì)整個(gè)金融業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用。

一、基本理論

房地產(chǎn)金融是指在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建設(shè)、流通、經(jīng)營(yíng)、消費(fèi)過(guò)程中，通過(guò)貨幣流通和信用渠道所進(jìn)行的籌資、融資及相關(guān)金融服務(wù)的一系列金融活動(dòng)的總稱(chēng)。房地產(chǎn)金融的內(nèi)容主要包括吸收房地產(chǎn)業(yè)存款，開(kāi)辦住房?jī)?chǔ)蓄，辦理房地產(chǎn)貸款，從事房地產(chǎn)投資、信托、保險(xiǎn)、典當(dāng)和貨幣結(jié)算以及房地產(chǎn)有價(jià)證券的發(fā)行與交易等。

房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)作為金融風(fēng)險(xiǎn)的一種，所指的是在房地產(chǎn)資金融通過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，由于各種現(xiàn)實(shí)中無(wú)法確定的因素，使金融系統(tǒng)特別是銀行實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生了一定偏差，從而蒙受損失或獲得額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。

二、風(fēng)險(xiǎn)分析

1、房產(chǎn)貸款總量大

近幾年由于中國(guó)銀行業(yè)的行業(yè)轉(zhuǎn)型，普遍把房產(chǎn)貸款看作優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，高盈利資產(chǎn)，從而不遺余力地發(fā)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，導(dǎo)致我國(guó)在個(gè)人房產(chǎn)貸款的發(fā)放額度迅速提升。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，一些銀行過(guò)度迎合客戶(hù)需求，放松業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件，不僅貸前審查流于形式，貸中向客戶(hù)提供違規(guī)便利，而且貸后疏于跟蹤管理，種種違規(guī)行為為不良貸款的增長(zhǎng)埋下隱患。

2、信貸結(jié)構(gòu)不合理

由于長(zhǎng)期受我國(guó)福利分房制度和金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的影響，金融機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的投資中，造成建設(shè)貸款與消費(fèi)貸款的比重嚴(yán)重失調(diào)，形成重生產(chǎn)、輕消費(fèi)的投資格局，加上銀行的投資取向一直偏重于房地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)建設(shè)，使開(kāi)發(fā)商的住房建設(shè)貸款額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貸給個(gè)人購(gòu)房的住房消費(fèi)的額度。

3、銀行信貸依存度高

我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商普遍規(guī)模較小、資質(zhì)偏低、權(quán)益性資本不足。房地產(chǎn)金融與房地產(chǎn)業(yè)相互依存，兩者的風(fēng)險(xiǎn)具有共生性，我國(guó)的房地產(chǎn)業(yè)對(duì)銀行信貸的高度依賴(lài)性使這種共生特征愈加突出。限制房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的宏觀調(diào)控政策頻出，銀行將會(huì)因客戶(hù)的大量違約而陷入資金流動(dòng)性困境。

4、金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)業(yè)近幾年的持續(xù)高增長(zhǎng)速度和高額的收益，吸引了銀行信貸資金的大量進(jìn)入，而有些房地產(chǎn)企業(yè)的惡意拖欠，又使得銀行不惜違規(guī)操作或放松信貸條件，從而進(jìn)入惡性循環(huán)。另外，還存在銀行貸前審經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不到位，審查流于形式，客戶(hù)資料不能全面而連續(xù)，使商業(yè)銀行缺少相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

三、原因解析

1、房產(chǎn)價(jià)格持續(xù)走高

最新資料顯示，中國(guó)房?jī)r(jià)仍然呈現(xiàn)持續(xù)走高的態(tài)勢(shì)，相應(yīng)引起銀行以房地產(chǎn)為標(biāo)的的抵押資產(chǎn)價(jià)值逐步攀升。但一旦諸如人民幣升值、美元貶值預(yù)期等國(guó)內(nèi)外因素導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)拐點(diǎn)，房?jī)r(jià)出現(xiàn)大幅下調(diào)，銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會(huì)惡化。另外，房?jī)r(jià)大幅上漲，也會(huì)使得房地產(chǎn)行業(yè)吸納的投資資金與自住購(gòu)房者能夠提供的購(gòu)買(mǎi)資金之差擴(kuò)大，在一定程度上抑制房地產(chǎn)貸款的健康發(fā)展。

2、行業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管不力

（1）無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。銀行之間競(jìng)相壓低住房抵押門(mén)檻，形成無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，既加大了銀行的經(jīng)營(yíng)成本，也給銀行帶來(lái)極大的信用風(fēng)險(xiǎn)。不僅包括房地產(chǎn)相關(guān)利益者串謀，高估房?jī)r(jià)、虛構(gòu)交易，套取、騙取銀行房貸資金，還有用假收入證明等虛假文件到銀行進(jìn)行虛假住房抵押、套貸、騙貸等現(xiàn)象。

（2）投機(jī)行為。由于近幾年房地產(chǎn)投資的迅速發(fā)展，房地產(chǎn)投資成為了一個(gè)能夠帶來(lái)巨大利潤(rùn)的行業(yè)，很多開(kāi)發(fā)商乘機(jī)進(jìn)行投資，或者說(shuō)是“投機(jī)”，加快了投資的迅速發(fā)展，市場(chǎng)泡沫嚴(yán)重，加大了房地產(chǎn)金融的風(fēng)險(xiǎn)。

3、金融市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)

房地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)周期長(zhǎng)、技術(shù)要求高且市場(chǎng)變化快，加重了信息的不對(duì)稱(chēng)。信息傳遞機(jī)制不完善和個(gè)人誠(chéng)信制度的缺乏使得銀行在與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商和購(gòu)房者之間的信息博弈中處于劣勢(shì)，銀行無(wú)法對(duì)房地產(chǎn)投資項(xiàng)日的預(yù)期效益和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。貸款人在進(jìn)行信貸過(guò)程中為了追求利益，采取隱瞞信息、挪用貸款資金等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，也很大程度上導(dǎo)致銀行不能充分掌握貸款人的信息，不能合理估計(jì)其償還能力及貸款的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的加大。

4、金融機(jī)構(gòu)違規(guī)操作

房地產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱行業(yè)，近幾年的持續(xù)高溫和高額利潤(rùn)吸引了銀行信貸資金的大量進(jìn)入。惡性競(jìng)爭(zhēng)使得各商業(yè)銀行不惜違規(guī)操作或放松信貸條件發(fā)放房地產(chǎn)貸款，在一定程度上助長(zhǎng)了房地產(chǎn)投資中的不良傾向，也促使了金融腐敗的滋生，而各種違規(guī)操作和金融腐敗導(dǎo)致房地產(chǎn)貸款質(zhì)量下降，隨時(shí)都有發(fā)生災(zāi)難的可能。

四、防范措施

1、拓展融資渠道，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)

拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道的關(guān)鍵在于發(fā)展市場(chǎng)化的直接融資，即是讓投資者直接承擔(dān)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)化融資，將過(guò)度集中在銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分散給全社會(huì)共同承擔(dān)。為此，應(yīng)發(fā)展完善適合我國(guó)的房地產(chǎn)融資方式。將目前集中的銀行貸款融資轉(zhuǎn)化到銀行貸款、房地產(chǎn)信托、住房資產(chǎn)證券化等多種融資渠道模式，這是化解房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的必由之路。

2、完善業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)金融監(jiān)管力度

首先，要建立起比較系統(tǒng)的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)、分析機(jī)制及報(bào)告制度。其次，要定期或不定期地對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)了解與行業(yè)相關(guān)的信息。如果發(fā)現(xiàn)了可能影響房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的政策變化、土地政策調(diào)政、市場(chǎng)動(dòng)向、市政建設(shè)、城市發(fā)展戰(zhàn)略動(dòng)向，應(yīng)該及時(shí)地加以分析，適時(shí)調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略。

3、健全法律法規(guī)體系，防范制度風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)必須確定房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的法律意識(shí)，積極學(xué)習(xí)各法律法規(guī)條文中新增有關(guān)開(kāi)辦房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的法律條例，用法規(guī)的方式約束規(guī)范企業(yè)自身與銀行的金融行為。要重視政府的監(jiān)督職能，主動(dòng)配合政府在房地產(chǎn)市場(chǎng)中的宏觀調(diào)控職能，以更加積極的姿態(tài)維護(hù)企業(yè)自身和國(guó)家的利益。

4、規(guī)范流程審批手續(xù)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，要規(guī)范金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理，強(qiáng)化其內(nèi)部的約束機(jī)制，進(jìn)一步把貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款效益和貸款責(zé)任人的切身利益聯(lián)系起來(lái)，明確各級(jí)房地產(chǎn)信貸人員的權(quán)利和責(zé)任，使其各司其職、各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)信貸管理，尤其在審批環(huán)節(jié)要嚴(yán)格把關(guān)，杜絕各種人情貸款、關(guān)系貸款的發(fā)生。通過(guò)建章立制規(guī)范業(yè)務(wù)人員的行為，強(qiáng)化對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)政策與操作培訓(xùn)，崗位責(zé)任與敬業(yè)精神培訓(xùn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，職業(yè)道德教育等，不斷提高其綜合素質(zhì)，減少主觀放縱風(fēng)險(xiǎn)的可能。

中國(guó)房地產(chǎn)金融的發(fā)展尚在初級(jí)階段，出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)和隱患是必然的，要客觀看待這一情況，積極尋求解決方法。當(dāng)前，防范和控制中國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于建立適應(yīng)中國(guó)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和房地產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀的新型房地產(chǎn)金融體系，使房地產(chǎn)金融的發(fā)展跟得上房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐。因此，要加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，積極探索新的融資渠道，尋求一條適合中國(guó)的房地產(chǎn)發(fā)展之路。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳浩. 中國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)研究[D]. 暨南大學(xué), 2010.

[2]方榮才. 我國(guó)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范[J]. 商場(chǎng)現(xiàn)代化, 2008(10) .

篇6

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)業(yè)金融 金融風(fēng)險(xiǎn) 防范對(duì)策

近年來(lái)我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好，但由于房地產(chǎn)業(yè)本身具有投資規(guī)模大、周期長(zhǎng)、具有不可移動(dòng)性等特點(diǎn)，不可避免的要承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理研究，提高房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)于促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)及房地產(chǎn)金融業(yè)具有重要的指導(dǎo)意義。

一、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)概述

房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)是指銀行為房地產(chǎn)業(yè)提供資金服務(wù)過(guò)程中，由于各種不確定因素的影響導(dǎo)致銀行的實(shí)際收益不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。房地產(chǎn)是資金密集型產(chǎn)業(yè)，它的飛速發(fā)展需要大量的資金作支持，銀行業(yè)又是提供信貸資金的重要行業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展很大程度上增加了銀行業(yè)的信貸業(yè)務(wù)量，為我國(guó)金融業(yè)的蓬勃發(fā)展提供了內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。房地產(chǎn)業(yè)具有明顯的高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、周期長(zhǎng)、不可移動(dòng)等特點(diǎn)，在金融業(yè)介入房地產(chǎn)業(yè)后，房地產(chǎn)金融體系面臨的風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜。主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)。

二、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）房地產(chǎn)市場(chǎng)混亂，金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

由于長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)土地資源都實(shí)行協(xié)議出讓的制度，這就很容易導(dǎo)致房地產(chǎn)管理人員與地產(chǎn)商勾結(jié)行為的發(fā)生，滋生腐敗。我國(guó)信用體系尚不健全，貸款期限較長(zhǎng)等都會(huì)引發(fā)信用違約風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展及金融秩序的穩(wěn)定。由于房地產(chǎn)業(yè)缺乏行之有效的融資監(jiān)管手段和措施，加之商業(yè)銀行的內(nèi)部治理機(jī)制尚不健全，一些金融機(jī)構(gòu)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，容易被當(dāng)前的利益所迷惑，不能客觀評(píng)估、權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與利益的關(guān)系，容易導(dǎo)致房地產(chǎn)信貸規(guī)模的非理性擴(kuò)張。

（二）國(guó)家宏觀調(diào)控不到位，沒(méi)有健全的法律法規(guī)

政府缺乏連續(xù)性的調(diào)控來(lái)應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，通常情況下，只是在發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)才采取措施進(jìn)行調(diào)控，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控體系有待建立與完善。宏觀調(diào)控沒(méi)有做到位，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)受到房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的波及，對(duì)金融行業(yè)產(chǎn)生嚴(yán)重危害。與此同時(shí)，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的較為完善的房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)，對(duì)房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督與管理。

（三）房地產(chǎn)市場(chǎng)缺乏合理的融資機(jī)構(gòu)，金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中在銀行

近年來(lái)，房地產(chǎn)業(yè)在我國(guó)發(fā)展迅速，房地市場(chǎng)炙手可熱，很多企業(yè)在其高利潤(rùn)的利益驅(qū)使下加入房地產(chǎn)市場(chǎng)。但實(shí)際上真正符合上市融資標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)數(shù)量很少，多數(shù)企業(yè)存在資金不足的現(xiàn)象，至少半數(shù)以上的企業(yè)是通過(guò)銀行貸款進(jìn)行融資。銀行信貸成為房地產(chǎn)資金供給的主要渠道甚至是唯一渠道，房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中在銀行，缺乏合理的融資機(jī)構(gòu)。顯然，房地產(chǎn)市場(chǎng)一旦發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)使銀行出現(xiàn)逾期貸款或呆滯資金的危機(jī)。

三、房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究

（一）加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的宏觀調(diào)控，建立健全的房地產(chǎn)金融法律體系

政府要加強(qiáng)宏觀調(diào)控力度，加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的監(jiān)督管理，保證市場(chǎng)秩序的穩(wěn)定。確保房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)公平地參與到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中來(lái)。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，以對(duì)房地產(chǎn)金融進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)控。完善信息披露制度，確保第一時(shí)間解決出現(xiàn)的問(wèn)題，將其消滅在萌芽狀態(tài)中。防止經(jīng)濟(jì)泡沫的產(chǎn)生，確保房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。建立健全的房地產(chǎn)金融法律體系，結(jié)合國(guó)內(nèi)外房地產(chǎn)金融市場(chǎng)實(shí)際狀況，確定房地產(chǎn)金融的法律地位，制定相應(yīng)的法律法規(guī)，為房地產(chǎn)業(yè)融資及個(gè)人信貸創(chuàng)造良好的法治環(huán)境，促進(jìn)我國(guó)房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的良性發(fā)展。

（二）商業(yè)銀行要加強(qiáng)自身管理，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部體制的科學(xué)管理，避免受利益驅(qū)使給不符合規(guī)定的地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款造成經(jīng)濟(jì)損失。要提高對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)分析能力，及時(shí)制定出適應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策方案，提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力。要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，信貸從業(yè)人員要以良好的職業(yè)操守投入到業(yè)務(wù)活動(dòng)中，做好貸前的審核及貸后管理工作。要對(duì)借款人的背景資料、信用狀況以及還款能力進(jìn)行嚴(yán)格審查，綜合評(píng)估項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力及實(shí)施的可行性。發(fā)放貸款后，要做好跟蹤調(diào)查工作，及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)施的動(dòng)態(tài)，避免由于挪用資金對(duì)項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)造成的影響。

（三）構(gòu)建多元化融資體系，拓寬房地產(chǎn)業(yè)融資渠道

房地產(chǎn)具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，其資金密度大，融資手段的選取與融資成本有著密切的關(guān)系。當(dāng)前，我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)主要通過(guò)銀行貸款進(jìn)行融資，融資渠道較為單一。因此要構(gòu)建多元化的融資體系，打破當(dāng)前房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)過(guò)分依賴(lài)銀行貸款的局面，要充分發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)資源優(yōu)化配置的優(yōu)勢(shì)，以分散降低風(fēng)險(xiǎn)。要拓寬房地產(chǎn)業(yè)融資渠道，發(fā)展房地產(chǎn)信托等多種融資模式，如通過(guò)貸款證券化可以將原來(lái)由銀行單獨(dú)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分散給投資者，提高資金的流動(dòng)性，從根本上防范銀行的風(fēng)險(xiǎn)，使房地產(chǎn)業(yè)更好地促使國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

近年來(lái)，房地產(chǎn)業(yè)已逐漸發(fā)展成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)之一，如果不能防范和控制房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)整個(gè)金融體系造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行要提高自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)自身管理，政府也要加強(qiáng)宏觀調(diào)控，不斷健全房地產(chǎn)法律法規(guī)體系，拓寬融資渠道，最大限度的減低房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，使之更好的促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

篇7

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)泡沫；銀行金融；風(fēng)險(xiǎn)防范；措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）003-000-02

近年來(lái)，房地產(chǎn)行業(yè)正在迅速發(fā)展，但是給社會(huì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)也出現(xiàn)了一定隱患。房地產(chǎn)價(jià)格的不斷提高，造成了很多城市房?jī)r(jià)的持續(xù)增長(zhǎng)，從而出現(xiàn)了房產(chǎn)泡沫問(wèn)題。泡沫經(jīng)濟(jì)的主要載體就是房地產(chǎn)和股票，經(jīng)濟(jì)過(guò)熱是出現(xiàn)房地產(chǎn)泡沫的主要原因，而銀行信貸對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的過(guò)度支持，對(duì)房產(chǎn)泡沫起到推波助瀾的作用，從而給銀行帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能威脅社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。為了防止房產(chǎn)泡沫以及金融危機(jī)的發(fā)生，我們國(guó)家出臺(tái)了一系列政策來(lái)進(jìn)行宏觀調(diào)控，以便于可以抑制房?jī)r(jià)增長(zhǎng)過(guò)快以及房產(chǎn)泡沫現(xiàn)象。

一、我國(guó)房產(chǎn)金融現(xiàn)狀與房產(chǎn)泡沫的基本概述

房地產(chǎn)行業(yè)是價(jià)值高、投入大的一種資產(chǎn)，但是不管是消費(fèi)還是投資都離不開(kāi)金融的支持。從銀行信貸方向分析房地產(chǎn)，我們可以得出：近幾年來(lái)，銀行對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的貸款額度，沒(méi)有明顯的增長(zhǎng)，導(dǎo)致銀行占地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金的比例一直保持在22%左右，但是由于房產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金不是十分充足，而且負(fù)債率比較高，也使得銀行對(duì)房產(chǎn)貸款的控制程度相對(duì)比較嚴(yán)格，因此大多數(shù)房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)都利用自籌資金等來(lái)進(jìn)行融資，如果把這些也考慮在內(nèi)，銀行直接或者間接給房產(chǎn)開(kāi)發(fā)提供資金可以達(dá)到60～70%。從房產(chǎn)住宅消費(fèi)來(lái)說(shuō)，把銀行信貸引入到住宅中，已經(jīng)成為銀行的重大突破，標(biāo)志著銀行的行為與理念逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橄M(fèi)方向，也對(duì)人們的消費(fèi)觀念產(chǎn)生了巨大影響，銀行抵押信貸的開(kāi)展，不僅改善了銀行的產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)，也促進(jìn)了房產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。

房地產(chǎn)泡沫屬于經(jīng)濟(jì)泡沫之一，是一種以房地產(chǎn)為載體的泡沫經(jīng)濟(jì)，基本定義是資產(chǎn)的價(jià)格徹底脫離實(shí)際基礎(chǔ)的價(jià)格且繼續(xù)上漲的現(xiàn)象。從這個(gè)定義我們首先可以看出泡沫是一種價(jià)格波動(dòng)的現(xiàn)象。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中無(wú)法避免的就是價(jià)格波動(dòng)，但是與其它價(jià)格波動(dòng)比較來(lái)說(shuō)，泡沫的特點(diǎn)是在短期內(nèi)出現(xiàn)大起大落的現(xiàn)象。其次，泡沫并非普通的物價(jià)上漲，而是資產(chǎn)價(jià)格上漲，這種泡沫載體往往具有稀缺性的特點(diǎn)，短期之內(nèi)很難達(dá)到供求平衡，比較容易成為投機(jī)對(duì)象。由于稀缺、無(wú)法移動(dòng)、無(wú)法代替等原因，導(dǎo)致房地產(chǎn)成為常見(jiàn)的泡沫載體，進(jìn)而房地產(chǎn)泡沫也就成為比較常見(jiàn)的現(xiàn)象。

二、房地產(chǎn)泡沫對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的影響

在我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中，由于房地產(chǎn)屬于核心地位，并且此行業(yè)會(huì)帶動(dòng)周邊其它產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還對(duì)我國(guó)銀行金融體系有很大的影響，其中房地產(chǎn)泡沫對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率影響極大，嚴(yán)重會(huì)直接干擾到我國(guó)銀行金融體系而造成整個(gè)體系無(wú)法正常的運(yùn)行。特別是房地產(chǎn)泡沫消失的時(shí)候，房地產(chǎn)作為財(cái)富標(biāo)志，其價(jià)值不斷減少，會(huì)大大降低人們的消費(fèi)能力而造成建筑業(yè)不景氣，從而使銀行金融風(fēng)險(xiǎn)增大。目前銀行熱衷于擴(kuò)充信貸，之所以金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)集中在銀行，其主要原因有：

（一）信息不對(duì)稱(chēng)

房地產(chǎn)市場(chǎng)信息的不完全，缺乏相對(duì)應(yīng)的分析系統(tǒng)。若想精準(zhǔn)的計(jì)算房地產(chǎn)、項(xiàng)目的貼現(xiàn)值就必須要依賴(lài)于租金、貼現(xiàn)比率、預(yù)期通貨膨脹、貶值預(yù)算等指標(biāo)，但是這些指標(biāo)很難得到證實(shí)，且存在信息不充分的情況，就算是在市場(chǎng)最好的階段，銀行也無(wú)法準(zhǔn)確估計(jì)出房地產(chǎn)的具體價(jià)值，而造成當(dāng)前的抵押物經(jīng)常性的被高估，即便不被高估，所反映出的也是當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)值及過(guò)去價(jià)值，并非變現(xiàn)價(jià)值，變現(xiàn)價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值差距較大，所以銀行很可能會(huì)低估房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)短視問(wèn)題

由于房地產(chǎn)的周期相對(duì)比較長(zhǎng)，極易造成短視的問(wèn)題。目前房地產(chǎn)市場(chǎng)不斷興旺，尤其是在價(jià)格持續(xù)上漲多年以后，房地產(chǎn)的還款以及貸款回報(bào)都十分良好，會(huì)使大部分人認(rèn)為市場(chǎng)還會(huì)保持良好狀態(tài)。價(jià)格的不斷攀升也造成了貸款額與價(jià)值比率的不斷下降，從而出現(xiàn)低估了房產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，也大大降低了管理力度。一旦抵押產(chǎn)品超過(guò)貸款額，銀行基本不會(huì)注意其它細(xì)節(jié)問(wèn)題。大的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題很少發(fā)生，從而導(dǎo)致銀行低估沖擊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，根據(jù)目前現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)情況，銀行高層普遍會(huì)認(rèn)為沖擊發(fā)生的可能性基本可以忽略，因此，由于銀行高層決策者更加關(guān)注樂(lè)觀預(yù)期信息而忽略了早期警告信號(hào)，從而造成金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）監(jiān)督管理不完善

當(dāng)銀行金融自由逐漸成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展宏觀政策的時(shí)候，管理部門(mén)或許會(huì)對(duì)應(yīng)用高風(fēng)險(xiǎn)的銀行策略存在一定顧慮，從短期看來(lái)，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，高風(fēng)險(xiǎn)策略會(huì)在一定程度上對(duì)銀行產(chǎn)生利益，利益的增長(zhǎng)掩蓋了銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行部門(mén)的不斷發(fā)展與壯大，成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿?，管理部門(mén)的責(zé)任就變得更大。從利益的角度來(lái)說(shuō)，監(jiān)管部門(mén)采取拖延糾正的措施也許會(huì)是更好的選擇，但是今天的損失會(huì)在未來(lái)某一天變成現(xiàn)實(shí)，到那時(shí)就會(huì)產(chǎn)生更大的影響。

三、銀行金融對(duì)房地產(chǎn)泡沫的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

房地產(chǎn)泡沫短期內(nèi)會(huì)對(duì)銀行金融造成很大影響，如果不能進(jìn)行及時(shí)解決，很有可能會(huì)出現(xiàn)更大的問(wèn)題，甚至是爆發(fā)金融危機(jī)，與此同時(shí)，銀行的政策也會(huì)對(duì)房產(chǎn)泡沫產(chǎn)生短期影響，因此，短時(shí)間內(nèi)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)格泡沫會(huì)形成一定循環(huán)關(guān)系，促使兩者交替上升，所以，這就需要我們建立一定的銀行與房地產(chǎn)安全管理體系，同時(shí)需要銀行和政府才采取一定措施。

（一）完善健全的金融市場(chǎng)

房地產(chǎn)想要持續(xù)健康的發(fā)展，首先需要建立完善發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)。在金融市場(chǎng)相對(duì)比較發(fā)達(dá)的情況下，房地產(chǎn)出現(xiàn)投機(jī)行為相對(duì)比較少，有利于房地產(chǎn)行業(yè)的穩(wěn)定、健康發(fā)展。此外，完善的金融市場(chǎng)對(duì)分散風(fēng)險(xiǎn)具有一定作用，減少房產(chǎn)泡沫給銀行金融帶來(lái)的影響。

（二）拓寬金融渠道，分散風(fēng)險(xiǎn)

拓展房產(chǎn)企業(yè)融資的渠道，將金融風(fēng)險(xiǎn)分散開(kāi)，中國(guó)房地產(chǎn)融資的渠道主要集中在銀行信貸和銀行信托兩種方式，這單一的融資渠道讓銀行在房地產(chǎn)市場(chǎng)承擔(dān)了較高的風(fēng)險(xiǎn)，所以，要降低房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)必經(jīng)之路是拓展房地產(chǎn)融資渠道，將金融風(fēng)險(xiǎn)合理的分散，讓更多民眾和機(jī)構(gòu)能夠參與房地產(chǎn)投資，這樣不僅增加了民眾投資，同時(shí)收益更多，鼓勵(lì)房地產(chǎn)業(yè)建立基金制，上市融資，不單單擴(kuò)大了融資渠道而且分散了房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)政府宏觀調(diào)控，建立泡沫預(yù)警機(jī)制

為了降低房地產(chǎn)出現(xiàn)泡沫問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)該制定完善的泡沫預(yù)警機(jī)制。通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)規(guī)律的觀察以及宏觀形勢(shì)的研究，能夠確切的發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)指標(biāo)，并且對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，以便于可以最大限度的發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。依據(jù)各界人士的研究結(jié)果表明：指標(biāo)選擇大致上看可以分為房屋需求指標(biāo)、房屋價(jià)格指標(biāo)以及供給指標(biāo)等三類(lèi)，其中每一大類(lèi)又分為許多具體指標(biāo)，通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)的測(cè)算，可以發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)出現(xiàn)泡沫的程度，在一定程度上為宏觀調(diào)控提供了有力依據(jù)。如果數(shù)據(jù)表明發(fā)展過(guò)熱，有關(guān)部門(mén)可以及時(shí)進(jìn)行調(diào)控并發(fā)出警告，制定一定的政策，提高對(duì)投資者的教育力度，穩(wěn)定市場(chǎng)情緒，改變以往的預(yù)期，從而化解泡沫風(fēng)險(xiǎn)。

（四）防止房地產(chǎn)出現(xiàn)投機(jī)行為

房產(chǎn)價(jià)格上漲的最主要原因就是房地產(chǎn)進(jìn)行投機(jī)炒作。因此，就需要政府加大制定政策的力度，建立完善的相關(guān)政策，最大限度提高炒作成本。所有銀行都應(yīng)該依據(jù)國(guó)家的法律政策，建立完善的信貸標(biāo)準(zhǔn)，并且根據(jù)家庭的實(shí)際情況，包括人口數(shù)、購(gòu)買(mǎi)面積、購(gòu)買(mǎi)套數(shù)等進(jìn)行差異化標(biāo)準(zhǔn)，在滿(mǎn)足居民基本住房需求的同時(shí)也應(yīng)該控制購(gòu)房數(shù)量，避免出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行與有關(guān)部門(mén)應(yīng)該對(duì)房地產(chǎn)貸款資金流向進(jìn)行密切關(guān)注，并依據(jù)具體實(shí)際情況，做出合理的調(diào)控，禁止出現(xiàn)炒賣(mài)期房現(xiàn)象，防止出現(xiàn)房地產(chǎn)投機(jī)行為。

（五）擴(kuò)大物質(zhì)財(cái)富標(biāo)志組成

擴(kuò)大物質(zhì)財(cái)富標(biāo)志組成，需要銀行等有關(guān)部門(mén)創(chuàng)造和開(kāi)發(fā)更多的基金與債券等信用產(chǎn)品，并且促使這些產(chǎn)品都可以成為物質(zhì)財(cái)富標(biāo)志，以此來(lái)替代房產(chǎn)標(biāo)志，最大程度促使房產(chǎn)回歸原有的居住價(jià)值。

（六）調(diào)整房產(chǎn)需求和供給結(jié)構(gòu)

需要市場(chǎng)以及政府發(fā)揮各自不同的作用，在滿(mǎn)足人們需求的基礎(chǔ)之上，努力對(duì)房產(chǎn)的供給與需求進(jìn)行合理的調(diào)整與優(yōu)化供應(yīng)結(jié)構(gòu)，促使人們可以在投資購(gòu)房和需求購(gòu)房等方面獲得最大收益。

（七）完善銀行內(nèi)部機(jī)制

由于房地產(chǎn)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)性比較高、收益也比較好的行業(yè)，因此就需要銀行在房地產(chǎn)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的時(shí)候把握好尺度，對(duì)自身行為進(jìn)行規(guī)范，建設(shè)完善的內(nèi)部機(jī)制，強(qiáng)化銀行管理制度。一方面，建立相對(duì)比較完善的個(gè)人信用制度，建設(shè)個(gè)人信用體系，提高個(gè)人信用評(píng)估環(huán)境以及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，主要包含：個(gè)人信用監(jiān)控、個(gè)人信用登記、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、評(píng)估制度以及預(yù)警制度，通過(guò)建立這些制度，真實(shí)的反應(yīng)信用情況，以便于銀行查詢(xún)，對(duì)貸款人的情況進(jìn)行正確判斷，緩解銀行風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，對(duì)房地產(chǎn)的貸款資格進(jìn)行嚴(yán)格評(píng)審。在對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)辦理貸款時(shí)，需要對(duì)企業(yè)貸款資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)需要貸款的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查，包含企業(yè)的財(cái)務(wù)情況、信用記錄、開(kāi)發(fā)資格等。與此同時(shí)，也應(yīng)該關(guān)注企業(yè)與借款人的關(guān)聯(lián)交易，避免出現(xiàn)控股公司轉(zhuǎn)移經(jīng)濟(jì)，挪用借款等問(wèn)題。并且對(duì)擁有不良記錄、存在管理問(wèn)題以及開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)比較薄弱的企業(yè)，進(jìn)行嚴(yán)格控制發(fā)貸金額。

（八）注重措施靈活性與綜合控制與監(jiān)管

現(xiàn)階段，人民幣仍然在不斷升值，在房產(chǎn)中證券化資產(chǎn)逐漸擁有主導(dǎo)地位，銀行金融形勢(shì)逐漸更新與變化，促使金融市場(chǎng)逐漸變得復(fù)雜化，所以就需要我們不斷加強(qiáng)管理監(jiān)督機(jī)制，并且對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行綜合調(diào)控，改變經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，最大限度促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。對(duì)于不同的金融情況與地產(chǎn)需求應(yīng)該采取不同措施，亦或是對(duì)于不同時(shí)期不同地區(qū)的情況，采用不同策略，從而降低銀行金融風(fēng)險(xiǎn)以及房產(chǎn)泡沫。

（九）完善和規(guī)范中介服務(wù)

對(duì)房地產(chǎn)金融服務(wù)進(jìn)行完善與規(guī)范，推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)信心化發(fā)展以及中介服務(wù)的誠(chéng)信體系建設(shè)，因此，可以建立相應(yīng)的評(píng)估體系、信用評(píng)級(jí)、地產(chǎn)保險(xiǎn)、貸款咨詢(xún)等機(jī)構(gòu)，從而為了增加房地產(chǎn)信息透明化提供一定的基礎(chǔ)。

除此之外，培育一定的金融機(jī)制和房地產(chǎn)金融渠道也是其解決房地產(chǎn)過(guò)度依賴(lài)銀行貸款的問(wèn)題、發(fā)展地產(chǎn)融資以及分擔(dān)銀行和房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容。所以，就需要我們不斷進(jìn)行調(diào)控與改革。打破壟斷現(xiàn)象、發(fā)揮市場(chǎng)配置作用，最大限度的分散風(fēng)險(xiǎn)。一旦房產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，例如過(guò)熱問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)就可以通過(guò)降低貸款額度、提高利率以及購(gòu)房首付等政策來(lái)進(jìn)行宏觀調(diào)控，從而約束地產(chǎn)行業(yè)的擴(kuò)大速度與規(guī)模。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，房地產(chǎn)泡沫對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)以及銀行金融等都產(chǎn)生一定的影響，通過(guò)對(duì)銀行金融與房產(chǎn)泡沫進(jìn)行分析，提出了房地產(chǎn)泡沫與銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并且得出了合理的建議，國(guó)家應(yīng)該在創(chuàng)新和穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，從不同方面分析房產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加兩者之間的關(guān)系，采取一定的有效措施對(duì)其進(jìn)行靈活調(diào)控，最大限度的降低房地產(chǎn)泡沫與銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證國(guó)家經(jīng)濟(jì)可以持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]袁鯤，段軍山.信貸擴(kuò)張、房地產(chǎn)泡沫與銀行危機(jī)――基于國(guó)際比較和經(jīng)驗(yàn)借鑒[J].開(kāi)發(fā)研究，2011（5）：150-153.

[2]汪利娜.房地產(chǎn)泡沫與銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范[J].城鄉(xiāng)建設(shè)，2013（11）：30-32.

[3]項(xiàng)衛(wèi)星，李宏瑾.銀行信貸擴(kuò)張與房地產(chǎn)泡沫：對(duì)東亞金融危機(jī)教訓(xùn)的反思[J].東北亞論壇，2011，14（2）：8-13.

[4]胡軍輝，王燕會(huì).房地產(chǎn)泡沫與銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范的措施初探[J].中國(guó)管理信息化，2014（21）：51-51，52.

[5]施恬.房地產(chǎn)泡沫與銀行安全――以東南亞金融危機(jī)為例[D].廈門(mén)大學(xué)，2010：232-236.

[6]馮冠.我國(guó)房地產(chǎn)泡沫成因探討――基于信貸順周期性和金融約束的雙重視角[D].廈門(mén)大學(xué)，2011.

[7]吳曉燕，周京奎.金融制度變遷與信用膨脹――一個(gè)房地產(chǎn)泡沫形成的制度因素分析[J].渤海大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2013，29（5）：96-100.

篇8

【關(guān)鍵詞】金融風(fēng)險(xiǎn) 防范 體系構(gòu)建

隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜性和多樣化的特點(diǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益突出。2008年的金融危機(jī)引起的溫州民間借貸風(fēng)波，以及當(dāng)前5大商業(yè)銀行28萬(wàn)億貸款帶來(lái)的隱形風(fēng)險(xiǎn)，都說(shuō)明了我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系存在漏洞，金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重的不足。金融經(jīng)營(yíng)的是貨幣，存在不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，如何構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系是金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的前提，對(duì)于當(dāng)下金融市場(chǎng)有著重要的指導(dǎo)作用。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）不良貸款數(shù)額持續(xù)增大

商業(yè)銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的下滑，呈現(xiàn)出越來(lái)越大的趨勢(shì)。國(guó)家銀監(jiān)會(huì)對(duì)于5大商業(yè)銀行的28萬(wàn)億貸款做出了自查的要求。當(dāng)前銀行貸款呈現(xiàn)出的典型特點(diǎn)是數(shù)額大，且五級(jí)分類(lèi)模糊。通過(guò)相關(guān)數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的金融市場(chǎng)中，貸款數(shù)額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢(shì)將很有可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。金融危機(jī)一般爆發(fā)于企業(yè)，集中顯現(xiàn)在民間，然后就會(huì)引燃銀行內(nèi)部存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)不可估量的損失。

（二）高層管理提高了重視程度

如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)成為中央經(jīng)濟(jì)工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，國(guó)家銀監(jiān)會(huì)在數(shù)次經(jīng)濟(jì)形勢(shì)通報(bào)會(huì)上都有明確表態(tài)，未來(lái)幾年銀監(jiān)會(huì)將會(huì)以規(guī)范和健全地方政府融資平臺(tái)為主要任務(wù)，做好金融風(fēng)險(xiǎn)管控工作，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，做好房地產(chǎn)部門(mén)的信托風(fēng)險(xiǎn)管理。另外還就如何樹(shù)立金融防范的意識(shí)，把守風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，分析當(dāng)前金融形勢(shì)，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早控制等工作做出了明確指示。

（三）貸款種類(lèi)越來(lái)越廣泛，風(fēng)險(xiǎn)防范的難度越來(lái)越大

2011年底我國(guó)的金融業(yè)總資產(chǎn)約為119萬(wàn)億元，比2004年增長(zhǎng)了幾乎3倍，但是銀行業(yè)的金融資產(chǎn)總額呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，證券公司和保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。目前我國(guó)主要服務(wù)于“三農(nóng)”和中小企業(yè)貸款的金融機(jī)構(gòu)約有800多家，用于農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類(lèi)對(duì)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力提出了更高的要求。

（四）金融機(jī)構(gòu)數(shù)量多

目前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行越有800家，總資產(chǎn)額超過(guò)2600億，存貸款相當(dāng)，主要服務(wù)于三農(nóng)和中小企業(yè)貸款。在這些金融機(jī)構(gòu)中，民營(yíng)資本持股率達(dá)74.3%?？梢?jiàn)我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越多，涉農(nóng)和中小企業(yè)的貸款逐年上升，這為金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作帶來(lái)了很大的困難。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作中存在的不足

（一）貸款五級(jí)分類(lèi)存在偏差

主要表現(xiàn)為不能?chē)?yán)格執(zhí)行分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)的分類(lèi)制度不完善，對(duì)分類(lèi)結(jié)果的審批不及時(shí)，分類(lèi)人員素質(zhì)有待提高等。

（二）貸款去向的專(zhuān)業(yè)性預(yù)測(cè)團(tuán)隊(duì)欠缺

目前金融機(jī)構(gòu)的操作方式多為只管把錢(qián)貸出去，而不問(wèn)貸款用于何處，這樣就導(dǎo)致對(duì)貸款的去向考察不足，難以做出專(zhuān)業(yè)性的判斷，無(wú)法準(zhǔn)確分析貸款去向和形勢(shì)，容易引起風(fēng)險(xiǎn)。

（三）沒(méi)有合理利用互聯(lián)網(wǎng)

在信息化時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)在金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作中有著不可替代的作用。現(xiàn)在很多貸款單位向金融機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表都是有問(wèn)題的，和提交給稅務(wù)局的有很大差別。所以金融易購(gòu)應(yīng)該與稅務(wù)局聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（四）人才缺失

金融風(fēng)險(xiǎn)管理師是從事金融管理的資格證書(shū)，具有國(guó)際權(quán)威性，但是目前中國(guó)取得這一證書(shū)的不過(guò)1200人左右，相比較于中國(guó)龐大的金融市場(chǎng)很明顯是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

（五）擔(dān)保制度不健全

擔(dān)保登記分散，不利于查閱；當(dāng)前的動(dòng)產(chǎn)抵押制度有漏洞，導(dǎo)致?lián)９ぷ餍实拖碌榷际悄壳敖鹑陲L(fēng)險(xiǎn)防范中存在的不足。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建策略

（一）加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用

在信息化時(shí)代，先進(jìn)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系離不開(kāi)互聯(lián)網(wǎng)的支持。具體實(shí)現(xiàn)方式是開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范管理系統(tǒng)，通過(guò)將地市部門(mén)和主管部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，使得主管部門(mén)可以隨時(shí)掌握金融機(jī)構(gòu)的貸款情況。管理系統(tǒng)最好可以與金融風(fēng)險(xiǎn)防范控制合作部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，比如稅務(wù)局和擔(dān)保登記中心等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)要精細(xì)

金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的內(nèi)容必須全面而真實(shí)，從用戶(hù)名到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等都應(yīng)該齊全。本著科學(xué)性的理念，體系的制定要嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定，要實(shí)現(xiàn)體系的長(zhǎng)期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時(shí)更新貸款等級(jí)，優(yōu)化防范體系，建立責(zé)任制，真正做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的制定工作。

（三）健全金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)

目前國(guó)家金融機(jī)構(gòu)眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來(lái)越大，與之匹配的金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)也應(yīng)該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立必須有明確的職責(zé)和管理目標(biāo)，避免職責(zé)重復(fù)浪費(fèi)資源。首先要完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立督查機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)考察，實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別和防范。其次要建立必要的風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)構(gòu)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后，要對(duì)其進(jìn)行集中處理，嚴(yán)格維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。最后要完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織。從專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，到各個(gè)股東，以及督查、處理部門(mén)，一起組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，在隨時(shí)變動(dòng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之下，多總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新防范途徑，做到金融風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)化內(nèi)部控制。

綜上所述，金融風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出越來(lái)越嚴(yán)重的趨勢(shì)，如何做好對(duì)其的防范對(duì)于國(guó)家金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)有著重要的意義。相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門(mén)應(yīng)該從加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用、精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)、健全金融風(fēng)險(xiǎn)防范組織機(jī)構(gòu)等方面來(lái)做好防范體系的構(gòu)建。

參考文獻(xiàn)

[1]王春青.金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建[J].開(kāi)發(fā)研究，2012（05）.

篇9

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；成因；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1006-1096(2002)05-0079-03

隨著我國(guó)加入WTO和我國(guó)金融體制改革的不斷深入以及金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的日益拓展，金融業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)及經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素日益增多，金融風(fēng)險(xiǎn)也日益受到人們?cè)絹?lái)越多的關(guān)注，如何規(guī)避和防范金融風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)務(wù)之急。然而，要想有效地控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的發(fā)生，就必須對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和產(chǎn)生的原因有一個(gè)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，從而才可能制定出有力的措施加以應(yīng)對(duì)。因此，認(rèn)真研究當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范和化解對(duì)策，提高央行的監(jiān)管水平，維護(hù)金融穩(wěn)定具有重大的意義。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

金融風(fēng)險(xiǎn)源于經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)過(guò)程中的各種不確定性因素，是多年積聚起來(lái)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)深層次矛盾在金融領(lǐng)域的綜合反映。其產(chǎn)生原因是多方面的，既有客觀方面的，也有主觀方面的，既有外部環(huán)境的影響，也有金融內(nèi)部管理方面的原因?？偟膩?lái)看包括以下幾個(gè)方面：

1.金融逐步走向市場(chǎng)化，但人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，違規(guī)違章經(jīng)營(yíng)是造成金融風(fēng)險(xiǎn)的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場(chǎng)化，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也隨之突出起來(lái)，這是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。然而，人們?cè)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉(zhuǎn)變，特別是金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)遠(yuǎn)未樹(shù)立起來(lái)，一些錯(cuò)誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。有的人還認(rèn)為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發(fā)放貸款，賺取利差，做的是無(wú)本生意，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。有的甚至認(rèn)為銀行的錢(qián)是國(guó)家的錢(qián)，虧了是虧國(guó)家的，銀行虧損國(guó)家承擔(dān)，國(guó)家也絕不會(huì)讓銀行倒閉。因此，一些企業(yè)千方百計(jì)逃避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一些銀行經(jīng)營(yíng)者也同樣缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范，以為貸款放得越多越好，業(yè)務(wù)做得越大越好，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，不惜血本攬儲(chǔ)，置銀行風(fēng)險(xiǎn)于不顧。更有甚者，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂。且由于賬外資金大部分又投向高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，形成呆賬，無(wú)法收回，形成大量的不良債權(quán)，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這些都表明，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念淡薄，不規(guī)范運(yùn)作是引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

2.銀行邁向商業(yè)化，但銀行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境條件尚差

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當(dāng)著政府的出納，現(xiàn)在銀行的商業(yè)化要求擁有充分的經(jīng)營(yíng)自，不再充當(dāng)政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府仍強(qiáng)令商業(yè)銀行貸款、直接干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；二是企業(yè)對(duì)信貸資金“強(qiáng)依賴(lài)、軟約束”沒(méi)有根本改變。由于企業(yè)改革滯后，尚未真正建立起“自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束”的機(jī)制。一方面企業(yè)盲目擴(kuò)張的沖動(dòng)非常強(qiáng)烈，對(duì)銀行信貸資金的依賴(lài)性很強(qiáng)，長(zhǎng)期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒(méi)有改變；另一方面，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產(chǎn)本息難收；三是金融機(jī)構(gòu)之間過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。由于管理失控，近年金融機(jī)構(gòu)急劇膨脹，超過(guò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。這些都造成金融資產(chǎn)高風(fēng)險(xiǎn)的狀況，給金融業(yè)帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)。

3.金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張，但風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還很不健全，造成金融風(fēng)險(xiǎn)失控

主要表現(xiàn)在：一是城鄉(xiāng)信用社、證券、信托等地方法人機(jī)構(gòu)，數(shù)量多、規(guī)模小、資金實(shí)力弱，風(fēng)險(xiǎn)防御能力弱；二是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制不健全。地方法人機(jī)構(gòu)多數(shù)股東社員大會(huì)、董事理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)名存實(shí)亡，經(jīng)理權(quán)力失去制約。國(guó)有商業(yè)銀行近兩年在強(qiáng)化一級(jí)法人體制，健全內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權(quán)授信制度、審貸分離制度，實(shí)行垂直稽核體制，制定了經(jīng)營(yíng)管理一系列禁令。但內(nèi)控機(jī)制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂 留有嚴(yán)重的后遺癥；三是風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救機(jī)制尚未建立起來(lái)。我國(guó)還沒(méi)有建立起存款保險(xiǎn)制度，金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)上基本上只“進(jìn)”不“出”，對(duì)存在的問(wèn)題一般采取國(guó)家包下來(lái)的方式去化解；四是由于一些管理者認(rèn)為發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是放權(quán)搞活，把分支機(jī)構(gòu)視為獨(dú)立法人，加上金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)，管理混亂，使金融風(fēng)險(xiǎn)失控。

4.銀行內(nèi)部管理和內(nèi)控機(jī)制不健全，造成大量的潛在風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部權(quán)力的相互制衡及相關(guān)崗位職責(zé)的互相制約是保證銀行貸款質(zhì)量，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但從目前金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理情況看缺乏科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部相互制約機(jī)制，包括貸款審批、發(fā)放、資金支付在內(nèi)的一些金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。制度約束不嚴(yán)，有關(guān)人員有章不循，違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范，成了產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部漏洞。而且，一些從業(yè)人員素質(zhì)低下，管理工作跟不上，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不夠，風(fēng)險(xiǎn)控制不健全。商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)重展業(yè)，輕管理，有些規(guī)章制度形同虛設(shè)，為了追求本單位、本部門(mén)和小團(tuán)體的利益，冒風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。

5.人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力量比較薄弱，金融監(jiān)管機(jī)制不健全，缺乏力度和權(quán)威

我國(guó)中央銀行金融監(jiān)管機(jī)制不健全，缺乏力度和權(quán)威。我國(guó)央行信貸資金管理和金融監(jiān)管工作一直偏重于業(yè)務(wù)范圍的規(guī)模控制和市場(chǎng)準(zhǔn)入的機(jī)構(gòu)批設(shè)，而對(duì)提高國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠。也無(wú)法對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)作出靈敏的反應(yīng)。尤其是在當(dāng)前銀行、保險(xiǎn)、證券、信托混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，更加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。這些情況目前雖有一定的改觀，但因監(jiān)管法制不全，監(jiān)管手段不硬，監(jiān)管體制不順，行政干預(yù)過(guò)大，以及員工素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力還相當(dāng)薄弱。在監(jiān)管手段上，現(xiàn)有的金融法規(guī)缺乏相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和司法解釋?zhuān)痉ǔ绦蚝蛨?zhí)法主體不明確，操作難度大，加之行政干預(yù)大，有法難依，違法難究。特別是對(duì)社會(huì)亂辦金融、非法集資等問(wèn)題，央行的監(jiān)管更是顯得力不從心，對(duì)金融分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制和救援手段更是空白，轄區(qū)法人機(jī)構(gòu)(如城鄉(xiāng)信用社)一旦發(fā)生支付危機(jī)，既無(wú)存款保險(xiǎn)制度支持，又無(wú)央行給予資金援助，很容易誘發(fā)大規(guī)模的擠兌及至區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

防范和化解我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，必須針對(duì)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，采取相應(yīng)的措施和對(duì)策。對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)著力于防患未然，對(duì)已形成的金融風(fēng)險(xiǎn)力爭(zhēng)化解，降低風(fēng)險(xiǎn)度。

1.深化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，理順銀企關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)償債能力，使銀行和企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)法人主體。因?yàn)閲?guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，要防范和化解國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，從根本上講是要解決國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。為此要著力解決兩個(gè)問(wèn)題：(1)要積極推進(jìn)現(xiàn)代化企業(yè)制度改革，完善銀行和企業(yè)對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的制度，解決銀行和企業(yè)的激勵(lì)約束問(wèn)題。(2)要加強(qiáng)商業(yè)銀行特別是非銀行金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，促進(jìn)其自律機(jī)制的完善和金融監(jiān)管微觀基礎(chǔ)的健全。同時(shí)要加大金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核監(jiān)察機(jī)構(gòu)的建設(shè)，充實(shí)力量，以預(yù)防意外事件的發(fā)生所造成的損失。

2.分離商業(yè)銀行的政策性業(yè)務(wù)，減少政府對(duì)商業(yè)銀行的過(guò)分干預(yù)，界定現(xiàn)有金融風(fēng)險(xiǎn)損失的歸屬，合理解決歷史遺留問(wèn)題。對(duì)于政策性業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)損失，由國(guó)家承擔(dān)；屬于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)自己承擔(dān)；對(duì)于國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善造成的損失，應(yīng)防止其向銀行轉(zhuǎn)嫁，硬化企業(yè)預(yù)算約束。繼續(xù)深化稅制改革，避免信貸資金財(cái)政化。對(duì)于目前銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)的不良債權(quán)，可以考慮采用債轉(zhuǎn)股以及資產(chǎn)證券化或組建國(guó)家特種清債信貸銀行等方式解決。

3.制訂貨幣財(cái)政政策時(shí)應(yīng)考慮防范金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，防止金融風(fēng)險(xiǎn)隨貨幣政策的松緊而周期性擴(kuò)張。大力發(fā)展國(guó)債市場(chǎng)，為央行公開(kāi)市場(chǎng)操作提供基礎(chǔ)，減少貨幣政策的負(fù)面影響。盡快制定并實(shí)施合理消化包袱的財(cái)政金融政策，且政策的制定應(yīng)兼顧各方面的權(quán)益，應(yīng)把握在各方承受能力限度內(nèi)。

4.加快金融市場(chǎng)建設(shè)和發(fā)展，使之在發(fā)展中逐步規(guī)范和完善。(1)擴(kuò)大股票和公司債券市場(chǎng)規(guī)模，豐富金融產(chǎn)品的品種，改善市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。(2)增加金融市場(chǎng)的透明度，規(guī)范金融市場(chǎng)信息披露程序，建立健全資信評(píng)估體系，降低市場(chǎng)信息成本。(3)加快金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)的立法，健全相關(guān)法律法規(guī)體系，盡快改變金融市場(chǎng)法律法規(guī)不健全的現(xiàn)狀。

5.借鑒國(guó)際上商業(yè)銀行通行慣例，規(guī)范我國(guó)銀行信貸操作。并在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展我國(guó)的投資銀行，建立產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，規(guī)范股市ST、PT制度，讓經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)及時(shí)退出市場(chǎng)，使金融風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)化解。

6.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，層層落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制和預(yù)警制度，防患于未然。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)要提前做好預(yù)防，要制定金融危機(jī)的處置預(yù)案，明確各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及處置危機(jī)的方法步驟。一是要充分做好存款支付的準(zhǔn)備工作，按規(guī)定交足準(zhǔn)備金，留足備付頭寸；二是要建立多道防線(xiàn)，各金融單位要保持必要的資金流動(dòng)性，立足自身解決支付問(wèn)題，要層層建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范準(zhǔn)備金；三是要層層簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防范分級(jí)負(fù)責(zé)，把風(fēng)險(xiǎn)防范和化解落實(shí)到實(shí)處。

7.加強(qiáng)央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。(1)應(yīng)把防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一個(gè)系統(tǒng)工程，在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上科學(xué)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，不斷完善防范金融風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段，轉(zhuǎn)變政府職能，改變監(jiān)管方式；(2)要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)法人代表和主要負(fù)責(zé)人的管理力度，嚴(yán)格任職資格審查管理，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理不善造成重大金融風(fēng)險(xiǎn)的，嚴(yán)格依法追究法律責(zé)任；(3)應(yīng)依法管理金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和市場(chǎng)退出，嚴(yán)把準(zhǔn)入制度，建立健全金融機(jī)構(gòu)接管、終止、兼并、破產(chǎn)、清盤(pán)、拍賣(mài)辦法。堅(jiān)決、徹底地取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融活動(dòng)；(4)應(yīng)提高金融監(jiān)管當(dāng)局的管理水平和管理能力，保證市場(chǎng)交易的公平、公正、公開(kāi)的原則；(5)建立完善的監(jiān)管體系，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)，在微觀上逐步放松金融管制，在國(guó)際上加強(qiáng)金融監(jiān)管的合作。另外，要適當(dāng)賦予央行分支行必要的風(fēng)險(xiǎn)救助手段，當(dāng)轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)發(fā)生緊急情況，能給予必要的救助，如經(jīng)批準(zhǔn)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金或發(fā)放抵押貸款，解決支付危機(jī)，防止引發(fā)區(qū)域性金融風(fēng)波。

8.積極穩(wěn)妥地推進(jìn)金融體制市場(chǎng)化改革，合理選擇市場(chǎng)化改革次序。(1)先充分發(fā)展股票市場(chǎng)和公司債券市場(chǎng)，實(shí)行利率市場(chǎng)化。由于目前股票和債券市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，我國(guó)企業(yè)融資主要還是依靠銀行間接融資，居民的資產(chǎn)選擇也主要集中在銀行存款上，如果放開(kāi)存貸款利率，銀行就會(huì)利用其在金融市場(chǎng)上壟斷地位而把利率抬高到市場(chǎng)均衡利率以上，導(dǎo)致貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇加大，金融風(fēng)險(xiǎn)增加。如果股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)較為發(fā)達(dá)，企業(yè)就可以自由選擇直接融資或間接融資，減少對(duì)銀行貸款的依賴(lài)，這樣，銀行就無(wú)法控制市場(chǎng)利率，從而減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，進(jìn)而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行的安全性。(2)先實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化，后實(shí)行貨幣自由化(資本項(xiàng)目可自由兌換)。如果利率還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化就實(shí)行貨幣自由化，當(dāng)短期資本大量涌入時(shí)，央行只能采取收縮貨幣供給量來(lái)抵消其影響，這將會(huì)給國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)負(fù)面影響。如果實(shí)現(xiàn)了利率市場(chǎng)化，當(dāng)國(guó)外短期資本流入時(shí)，國(guó)內(nèi)貨幣供給量將增加，利率會(huì)自動(dòng)下降，從而抑制短期資本的流入，而不會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成不良影響。(3)先實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期資本自由流動(dòng)，再實(shí)行短期資本自由流動(dòng)。這是已被1997年的東南亞金融危機(jī)證明了的。

綜上所述，我們要穩(wěn)定金融，就必須在國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境中，深化改革，全面建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。

On the Causes of China‘s Financial Risks and the Countermeasures

XU Wei-zhong(Henan Institute of Finance Management, Zhengzhou 450008, China)

Abstract:Financial risks derive from various uncertainties in financial operation. Causes can be either objective or subjective factors, external environment or internal management. Under the current socialist market economy, financial risks are inevitable due to unpredictable market changes, increasingly fierce competition, imperfection of competition rules and other uncertainties. Thus, it is of great significance to study the causes of the present financial risks and acquire countermeasures in order to achieve a financial stability.

Key word:financial risks; causes; countermeasures.

(責(zé)任編輯：書(shū)明　責(zé)任校對(duì)：蜀丹)

篇10

關(guān)鍵詞：縣域金融監(jiān)管體制；改革；區(qū)域；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）06-0064-02

前言

縣域經(jīng)濟(jì)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，對(duì)于有效促進(jìn)和提升社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長(zhǎng)，具有積極的作用和意義?，F(xiàn)代城鎮(zhèn)化建設(shè)工作的不斷深入發(fā)展，縣域經(jīng)濟(jì)和金融將會(huì)迎來(lái)良好的發(fā)展機(jī)遇，有效抓住當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)遇，將能夠?yàn)槌擎?zhèn)居民提供良好的生活條件，便利人們的日常生活。積極加強(qiáng)縣域金融監(jiān)管工作，針對(duì)金融監(jiān)管體制進(jìn)行不斷的改革，促進(jìn)其發(fā)展，有效保障和促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長(zhǎng)。

一、縣域金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)實(shí)情況和金融的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

第一，縣域金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況?？h域金融在現(xiàn)階段取得了良好的發(fā)展成果，逐漸形成了較為全面、完善的金融體系，金融體系之中包含了正規(guī)金融和非正規(guī)金融的并存情況，對(duì)于縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康增長(zhǎng)具有積極的作用和意義?？h域金融機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)久的發(fā)展過(guò)程中，主要是形成了以下幾個(gè)方面：第一，商業(yè)銀行在縣域中出現(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)是縣域金融發(fā)展過(guò)程中的重要支撐；第二，各個(gè)縣級(jí)和市級(jí)設(shè)置的農(nóng)村信用社等方面；第三，縣域新型的金融C構(gòu)，這些縣域金融機(jī)構(gòu)主要是小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村資金互助社這些方面；第四，非銀行類(lèi)的金融機(jī)構(gòu)；第五，典當(dāng)銀行以及融資性擔(dān)保公司方面。這些金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的過(guò)程中，對(duì)于縣域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展具有積極的作用和意義?？h域金融機(jī)構(gòu)在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，一些股份制的銀行逐漸設(shè)立起了相應(yīng)的網(wǎng)點(diǎn)，專(zhuān)門(mén)給縣域人們提供良好的金融支持?，F(xiàn)階段在縣域金融的建設(shè)和發(fā)展中，主要是針對(duì)小微企業(yè)和各個(gè)農(nóng)戶(hù)進(jìn)行的，這其中大多需要相應(yīng)的擔(dān)保來(lái)獲取貸款，導(dǎo)致其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。并且在縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，很多小微企業(yè)本身使用的財(cái)務(wù)報(bào)表不夠規(guī)范，其中存在著較為明顯的交易關(guān)聯(lián)特征。

第二，縣域金融的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)?？h域金融在發(fā)展的過(guò)程中，雖然為當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)全面健康發(fā)展提供了良好的前提和條件，但是不容忽視的是，其中還存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)不利于縣域金融機(jī)構(gòu)的良好發(fā)展，甚至還會(huì)直接影響到縣域經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展?？h域金融的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，小微金融機(jī)構(gòu)容易退出金融，不利于保證區(qū)域的金融穩(wěn)定情況。在很多縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展區(qū)域之中，一些小微型的金融機(jī)構(gòu)容易退出相應(yīng)的金融范圍，從而給縣域金融產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)[1]。出現(xiàn)這種情況的主要原因在于金融機(jī)構(gòu)本身的經(jīng)營(yíng)不夠規(guī)范，內(nèi)部控制機(jī)制較為薄弱，并且農(nóng)村專(zhuān)業(yè)合作社在開(kāi)展借貸工作的過(guò)程中，沒(méi)有受到全面的監(jiān)督，或者監(jiān)督不夠合理。第二，民間借貸風(fēng)險(xiǎn)容易滲透到商業(yè)銀行之中，從而可能引發(fā)相應(yīng)的區(qū)域性經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段縣域銀行之中的客戶(hù)，會(huì)直接或者間接地參與到民間借貸中，借貸的比例較大，將有可能出現(xiàn)過(guò)度負(fù)債的情況，如果整體的資金鏈發(fā)生一定的斷裂現(xiàn)象，將會(huì)直接影響銀行本身的運(yùn)行。第三，產(chǎn)能過(guò)剩將會(huì)給金融行業(yè)的發(fā)展造成不利影響，不利于保證縣域金融的穩(wěn)定發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，很多產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策調(diào)整的前提下，容易出現(xiàn)一定的金融風(fēng)險(xiǎn)[2]。

二、縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性

縣域金融在全面發(fā)展的過(guò)程中，容易出現(xiàn)一些問(wèn)題，并且存在著較多的金融風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這種情況，需要積極開(kāi)展相應(yīng)的金融監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。針對(duì)縣域金融進(jìn)行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程中，現(xiàn)有的金融監(jiān)管體制運(yùn)行過(guò)程中存在著一定的制度性缺陷，針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的過(guò)程中也存在著一定的不合理之處，主要是表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，金融分塊監(jiān)管中存在著一定的真空情況。在進(jìn)行縣域金融監(jiān)管工作的過(guò)程中，通常實(shí)行的都是分塊管理的模式，這樣就容易出現(xiàn)一些職責(zé)交叉、監(jiān)管真空和錯(cuò)位的情況。各個(gè)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)的職責(zé)是不同的，彼此之間有著一定的交叉，同時(shí)還可能會(huì)有一定的缺漏，這種情況，將有可能直接影響到后續(xù)的監(jiān)管工作，給金融發(fā)展帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)[3]。第二，縣域金融監(jiān)管信息中存在著不對(duì)稱(chēng)的情況。在進(jìn)行縣域金融監(jiān)管工作的時(shí)候，需要有充足的信息作為支撐，提升金融監(jiān)管的總體效果，在實(shí)際的金融監(jiān)管工作當(dāng)中，由于存在著信息不對(duì)稱(chēng)的情況，容易影響到金融經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)和人們銀行針對(duì)一些非貸款性的放貸機(jī)構(gòu)出險(xiǎn)的信息收集得不夠全面，主要是這些信息大多是在擔(dān)保企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)之中了解到的。第三，縣域金融監(jiān)管方面的相關(guān)法規(guī)不夠健全，其中容易產(chǎn)生監(jiān)管職能不能完全發(fā)揮的情況。在針對(duì)縣域金融進(jìn)行監(jiān)管的過(guò)程中，各個(gè)地方采用的監(jiān)管策略是不相同的，并且各個(gè)地方的政策也不同，沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范進(jìn)行控制，將會(huì)直接影響到縣域金融的具體監(jiān)管效果[4]。

三、深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范的有效措施

縣域金融工作過(guò)程將會(huì)涉及到較多的方面，容易產(chǎn)生一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)這種情況，需要積極采用良好的區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施和手段，加強(qiáng)縣域金融監(jiān)管工作，深化縣域金融監(jiān)管體制的改革工作，為縣域金融工作的順利進(jìn)行提供良好的前提條件，增強(qiáng)縣域金融的總體監(jiān)管效果[5]。

第一，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制。縣域金融的合理發(fā)展，將會(huì)直接影響到縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展效果，影響到當(dāng)?shù)厝嗣竦慕?jīng)濟(jì)生活狀態(tài)和生活水準(zhǔn)。針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面有效的監(jiān)管，是提升縣域金融運(yùn)行效果的重要保障和手段?，F(xiàn)階段針對(duì)縣域金融進(jìn)行及監(jiān)管的體制還不夠完善，其中還存在著一定的問(wèn)題，影響到縣域金融的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制十分必要。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，需要積極發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管作用[6]。不斷擴(kuò)大中央銀行監(jiān)管職責(zé)，開(kāi)展的金融監(jiān)管工作需要積極涵蓋到證券、各個(gè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及費(fèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。在縣域金融的監(jiān)管體制之中，還能有效增加人民銀行監(jiān)管保險(xiǎn)和證券公司的職能，保證其針對(duì)非存款類(lèi)放貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作能夠取得良好的效果。在發(fā)揮人民銀行監(jiān)管職責(zé)的時(shí)候，需要重分類(lèi)用到各個(gè)縣級(jí)人民銀行的監(jiān)管優(yōu)勢(shì)和監(jiān)管資源，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全方位的控制和管理[7]。

第二，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級(jí)人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)。中央人民銀行增加自身的監(jiān)管職責(zé)之后，縣級(jí)人民銀行需要擔(dān)負(fù)起雙重的職能，主要是需要針對(duì)金融服務(wù)進(jìn)行不斷的改善，積極實(shí)施相應(yīng)的貨幣政策，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面有效的監(jiān)管?？h級(jí)人民銀行在監(jiān)管縣域金融的過(guò)程中，需要積極設(shè)立相應(yīng)的監(jiān)管部門(mén)，各個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)的任務(wù)和工作職責(zé)，通常情況下，縣級(jí)銀行中設(shè)置的部門(mén)主要是調(diào)研信息部門(mén)、綜合部門(mén)以及金融監(jiān)管部門(mén)和金融服務(wù)部門(mén)。其中，針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面監(jiān)管的過(guò)程中，積極發(fā)揮監(jiān)管作用的主要是金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)，該部門(mén)能針對(duì)金融運(yùn)行過(guò)程中的各項(xiàng)情況的信息進(jìn)行充分控制和收集，并將其中存在著的一些不夠合理的問(wèn)題進(jìn)行有效的解決[8]。

第三，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，針對(duì)縣域金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。針對(duì)縣域金融進(jìn)行全面的監(jiān)管，需要積極發(fā)揮多個(gè)部門(mén)的職責(zé)，同時(shí)還需要人民銀行總行和各個(gè)縣級(jí)分行進(jìn)行協(xié)調(diào)控制，針對(duì)各個(gè)級(jí)別工作的監(jiān)督職責(zé)進(jìn)行劃分，做好監(jiān)督授權(quán)工作和考核工作，這其中需要針對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)都設(shè)立出相應(yīng)的規(guī)章制度和規(guī)范要求，從而形成縣級(jí)分層的監(jiān)管體系?？h域金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，需要從相應(yīng)的國(guó)家法律規(guī)范出發(fā)，將金融運(yùn)行過(guò)程中涉及到的人員需要開(kāi)展的各項(xiàng)工作進(jìn)行全面規(guī)劃[9]?？h域金融在發(fā)展的過(guò)程中容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)較多，需要對(duì)其進(jìn)行有效控制，將縣域金融運(yùn)行過(guò)程中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄，包括風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因、表現(xiàn)以及后果等方面。建立全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將其納入到縣域金融監(jiān)管工作的整體體系之中。

結(jié)語(yǔ)

縣域金融在發(fā)展的過(guò)程中，需要積極采用有效的方式和措施，對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管，保證縣域金融能取得良好的運(yùn)行效果?？h域金融發(fā)展過(guò)程中，容易出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)，提升縣域金融的總體發(fā)展效果，使其能為提升當(dāng)?shù)厝藗兊慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平起到良好的作用。深化縣域金融監(jiān)管體制改革與區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)防范，需要積極采用有效的措施，比如建立健全完善合理的縣域金融監(jiān)管體制，積極調(diào)整和優(yōu)化縣級(jí)人民銀行的職責(zé)和工作任務(wù)，積極使用金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，針對(duì)縣域金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。

參考文獻(xiàn)：

[1] 盧成營(yíng).關(guān)于縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作的思考[J].區(qū)域金融研究，2016，（2）：28-30.

[2] 符瑞武，金為華.海南縣域金融發(fā)展?fàn)顩r、存在的風(fēng)險(xiǎn)和政策建議[J].時(shí)代金融，2014，（10）：48-49.

[3] 李長(zhǎng)健，史東偉.我國(guó)縣域金融監(jiān)管法律問(wèn)題實(shí)證分析[J].區(qū)域金融研究，2012，（7）：11-15.

[4] 林佐明，關(guān)立群.縣域金融穩(wěn)定長(zhǎng)效機(jī)制研究――以黑龍江省為例[J].黑龍江金融，2013，（9）：8-11.

[5] 劉積余.我國(guó)縣域農(nóng)村金融服務(wù)組織體系建設(shè)的幾點(diǎn)思考[J].征信，2012，（2）：1-6.

[6] 張君生.建立縣域保險(xiǎn)誠(chéng)信可持續(xù)發(fā)展長(zhǎng)效機(jī)制 加速縣域保險(xiǎn)信用體系建設(shè)――基于對(duì)廣西某農(nóng)業(yè)大縣的調(diào)查[J].北京金融

評(píng)論，2015，（1）：15-16.

[7] 李正鈞，沈媛，朱永春，等.地市人民銀行對(duì)保險(xiǎn)、證券業(yè)監(jiān)管的思考[J].區(qū)域金融研究，2012，（10）：30-37.