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關(guān)鍵詞：服務(wù)貿(mào)易；外匯管理；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系

中圖分類(lèi)號(hào)：F832．63文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1007－4392（2006）07－0062－02

一、服務(wù)貿(mào)易外匯收支特點(diǎn)

天津市服務(wù)貿(mào)易外匯收入和外匯支出呈現(xiàn)收支項(xiàng)目比較集中的特點(diǎn)。外匯收入主要集中在運(yùn)輸、建筑安裝和勞務(wù)承包、咨詢(xún)?nèi)?xiàng)，5年平均占服務(wù)貿(mào)易收入的88．39％；外匯支出主要集中在運(yùn)輸、專(zhuān)有權(quán)使用和特許費(fèi)、咨詢(xún)?nèi)?xiàng)，5年平均占服務(wù)貿(mào)易支出的82．61％。

二、服務(wù)貿(mào)易管理情況

（一）服務(wù)貿(mào)易外匯管理現(xiàn)狀

根據(jù)我國(guó)加入世界貿(mào)易組織《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，國(guó)際服務(wù)貿(mào)易共涉及20大類(lèi)、150多項(xiàng)；按國(guó)際收支平衡表的統(tǒng)計(jì)口徑，服務(wù)貿(mào)易也分為13大類(lèi)，即：運(yùn)輸、建筑安裝和勞務(wù)承包、咨詢(xún)、專(zhuān)有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、旅游、保險(xiǎn)、金融服務(wù)、通訊和郵電、廣告宣傳、電影音像、其他商業(yè)服務(wù)、別處未提及的政府服務(wù)。目前，總局對(duì)服務(wù)貿(mào)易的外匯管理規(guī)定僅涉及有海運(yùn)、旅游、無(wú)形資產(chǎn)、承包工程等項(xiàng)目?jī)?nèi)容，對(duì)大多數(shù)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，外匯管理法規(guī)不可能涵蓋周全，存在管理上的真空。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還會(huì)有新的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目出現(xiàn)，管理滯后增加了服務(wù)貿(mào)易外匯管理的難度。

按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，企業(yè)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的付匯大多由銀行依據(jù)企業(yè)提供的商業(yè)單據(jù)審核真實(shí)性后辦理購(gòu)付匯手續(xù)；對(duì)于法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目付匯，金額在等值5萬(wàn)美元（含）以下的憑相關(guān)單證到銀行辦理；金額在5萬(wàn)美元以上的由外匯局進(jìn)行真實(shí)性審核，銀行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。

（二）存在問(wèn)題

1．服務(wù)貿(mào)易付匯單證真實(shí)性審核難度大。隨著服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，服務(wù)貿(mào)易的種類(lèi)、主體和規(guī)模不斷增加，如電子商務(wù)，從網(wǎng)上下載的合同、協(xié)議，境外發(fā)生的產(chǎn)品維修費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用等，使交易的真實(shí)性難以判斷。而且，服務(wù)貿(mào)易無(wú)形化的特點(diǎn)，即沒(méi)有貨物伴隨資金的流動(dòng)，不能像貿(mào)易項(xiàng)下那樣將進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單作為貨物流的憑據(jù)，來(lái)判斷和審核其應(yīng)收和應(yīng)付外匯的真實(shí)性。只能聽(tīng)?wèi){企業(yè)提供的書(shū)面材料，增加了真實(shí)性審核的難度。

2．超限額付匯項(xiàng)目缺少審核依據(jù)?，F(xiàn)行外匯管理規(guī)定在管理上存在以下弊端：一是外匯局必須設(shè)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，服務(wù)貿(mào)易外匯的日常管理陷入對(duì)具體的、逐筆的項(xiàng)目審核中；二是由于缺少與付匯企業(yè)實(shí)際接觸，缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的深入了解，真實(shí)性審核困難，審核決定無(wú)十分把握。

3．缺乏必要的服務(wù)貿(mào)易監(jiān)測(cè)手段，無(wú)法分辨異常資金的流出流入。首先，外匯統(tǒng)計(jì)制度不健全。目前，對(duì)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支的統(tǒng)計(jì)分析，只能通過(guò)國(guó)際收支系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行，不但缺少境內(nèi)外匯資金流動(dòng)部分，而且也很難實(shí)現(xiàn)對(duì)付匯主體的資金流向的監(jiān)測(cè)。其次，行業(yè)主管部門(mén)沒(méi)有建立共享的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)。一些行業(yè)主管部門(mén)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不全，不能正確反映本行業(yè)的基礎(chǔ)狀況和發(fā)展趨勢(shì)；由于各主管部門(mén)的管理目標(biāo)不同，各自的數(shù)據(jù)信息統(tǒng)計(jì)口徑不一，使相同項(xiàng)目的數(shù)據(jù)在不同管理部門(mén)的可比性較差。由于不能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享，外匯局作為行業(yè)管理的下游部門(mén)，不便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)、捕捉企業(yè)外匯運(yùn)用中存在的問(wèn)題，難以形成對(duì)付匯主體的有效監(jiān)管。

三、服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的必要性和可行性

（一）服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的必要性

近幾年來(lái)，服務(wù)貿(mào)易快速發(fā)展，以單證審核和限額控制、對(duì)逐筆交易的具體監(jiān)管和對(duì)所有服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目監(jiān)管的方式，已不適應(yīng)服務(wù)貿(mào)易快速發(fā)展的要求。因此，外匯局必須轉(zhuǎn)變管理思路，從日常對(duì)逐筆付匯項(xiàng)目的具體單據(jù)的審核中擺脫出來(lái)，將管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向?qū)Ω秴R主體的重點(diǎn)監(jiān)管，轉(zhuǎn)向?qū)Ψ?wù)貿(mào)易外匯收支的變化趨勢(shì)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

（二）服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的可行性

以天津市服務(wù)貿(mào)易外匯收支為例：2005年服務(wù)貿(mào)易收入僅運(yùn)輸、建筑安裝和勞務(wù)承包、咨詢(xún)?nèi)?xiàng)收入合計(jì)已占服務(wù)貿(mào)易總收入的94．89％，可見(jiàn)這三項(xiàng)外匯收入的變化對(duì)服務(wù)貿(mào)易外匯總收入起著決定性的作用。同樣，通過(guò)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)運(yùn)輸、專(zhuān)有權(quán)使用和特許費(fèi)、咨詢(xún)?nèi)?xiàng)的變化情況，也可以對(duì)整體服務(wù)貿(mào)易支出流向有一個(gè)大體的判斷，但是服務(wù)貿(mào)易支出比服務(wù)貿(mào)易收入項(xiàng)目相對(duì)分散（三項(xiàng)合計(jì)占服務(wù)貿(mào)易支出85％以上），因此還應(yīng)關(guān)注服務(wù)貿(mào)易支出驟增驟減項(xiàng)目的變化。按照這樣管理思路，建立服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系即可以對(duì)服務(wù)貿(mào)易外匯收支實(shí)行總量監(jiān)控，又可對(duì)收、付匯主體的資金流入、流出情況進(jìn)行有效監(jiān)管。

四、建立服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系

（一）服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)總體目標(biāo)

依托現(xiàn)有系統(tǒng)的企業(yè)服務(wù)貿(mào)易外匯收支信息和結(jié)售匯信息，使其與付匯主體一一對(duì)應(yīng)，運(yùn)用科技手段進(jìn)行收付匯指標(biāo)監(jiān)測(cè)和預(yù)警監(jiān)測(cè)，在此基礎(chǔ)上建立服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系。實(shí)現(xiàn)服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系的總體目標(biāo)：即服務(wù)貿(mào)易由事前監(jiān)管轉(zhuǎn)向事后監(jiān)管；由行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向主體監(jiān)管；由全面監(jiān)管轉(zhuǎn)向重點(diǎn)監(jiān)管。

（二）實(shí)行服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)管理

為實(shí)現(xiàn)服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管總體目標(biāo)，服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系中設(shè)立監(jiān)管指標(biāo)和預(yù)警指標(biāo)，通過(guò)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)測(cè)某行業(yè)、某項(xiàng)目變化及發(fā)展趨勢(shì)。 通過(guò)預(yù)警指標(biāo)發(fā)現(xiàn)企業(yè)收付匯異常情況，跟蹤調(diào)查。

1．監(jiān)管指標(biāo)。主要用于對(duì)付匯項(xiàng)目的整體監(jiān)控。如監(jiān)測(cè)服務(wù)貿(mào)易收付匯累積分別排在前三位的項(xiàng)目；監(jiān)測(cè)各項(xiàng)收付匯累積分別排在前十位的企業(yè)等。通過(guò)同比、環(huán)比、占比等多項(xiàng)指標(biāo)分析，對(duì)驟增、驟減項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤，找出個(gè)別收付匯主體的異常情況實(shí)施有效監(jiān)管。

2．預(yù)警指標(biāo)。主要用于對(duì)付匯主體的監(jiān)管。如：設(shè)立運(yùn)輸項(xiàng)下單筆流入、流出分別超過(guò)等值50萬(wàn)美元的指標(biāo)；設(shè)立非運(yùn)輸項(xiàng)下當(dāng)天流入、流出累計(jì)分別超過(guò)等值100萬(wàn)美元的預(yù)警指標(biāo)；設(shè)立同一企業(yè)、同一項(xiàng)目連續(xù)10天發(fā)生收、付匯業(yè)務(wù)的指標(biāo)（運(yùn)輸企業(yè)除外）等等。以期發(fā)現(xiàn)帶傾向性的收付匯行為，進(jìn)而對(duì)整體收付匯的流向、流量進(jìn)行判斷。

篇2

關(guān)鍵詞：國(guó)際旅游島；外匯；便利化

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.41 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)01－0036－02DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.01.08

一、引言

2009年12月31日《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，海南國(guó)際旅游島建設(shè)已上升為國(guó)家戰(zhàn)略，海南繼建省辦大特區(qū)后面臨的新一輪重大發(fā)展機(jī)遇。在海南國(guó)際旅游島建設(shè)中，外向型經(jīng)濟(jì)必將成為主要內(nèi)容之一。便利的外匯服務(wù)能降低跨境資金交易成本，加速資金流動(dòng)，提高資金利用效率，促進(jìn)海南省外向型經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。

海南建省辦特區(qū)20年來(lái)，金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期處于緩慢發(fā)展的狀態(tài)，外匯服務(wù)水平不高，涉外經(jīng)濟(jì)不活躍，金融創(chuàng)新及服務(wù)創(chuàng)新明顯不足。本文試圖以分析當(dāng)前海南國(guó)際旅游島建設(shè)的外匯需求為基礎(chǔ)，從經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)方面找出當(dāng)前制約外匯服務(wù)便利化的因素，研究如何完善外匯服務(wù)，促進(jìn)投資貿(mào)易便利化，更好地為海南國(guó)際旅游島建設(shè)服務(wù)。

二、當(dāng)前海南省外匯服務(wù)基本情況

1．涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，跨境外匯收支交易量小

建省辦經(jīng)濟(jì)特區(qū)以來(lái)，海南省涉外經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)九十年代初曾呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢(shì)，隨著九十年代國(guó)家宏觀調(diào)控及海南省房地產(chǎn)泡沫的破滅，海南省經(jīng)濟(jì)進(jìn)入緩慢發(fā)展階段，涉外經(jīng)濟(jì)遭受重創(chuàng)。直至2003年海南省經(jīng)濟(jì)全面恢復(fù)增長(zhǎng)，海南省涉外經(jīng)濟(jì)才出現(xiàn)逐步增長(zhǎng)。通過(guò)近年來(lái)的恢復(fù)性增長(zhǎng)，海南省的銀行代客跨境外匯收支交易量（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“跨境外匯收支”）在2009年達(dá)到48.7億美元，僅占2009年全年我國(guó)跨境外匯收支的0.18%①。

2．外匯指定銀行數(shù)量少

截至2009年末，全國(guó)開(kāi)通結(jié)售匯資格的外匯指定銀行共238家，提供跨境外匯收支業(yè)務(wù)量排在前10名的外匯指定銀行中，尚有中信銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行、花旗銀行、匯豐銀行、三菱東京日聯(lián)銀行等5家銀行沒(méi)有在海南省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。目前海南省具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行共11家，網(wǎng)點(diǎn)385個(gè)（其中納入結(jié)售匯系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的網(wǎng)點(diǎn)僅170個(gè)），占全省銀行分支機(jī)構(gòu)總數(shù)的31.2％，而且60%以上分布在?？谑泻腿齺喪孝凇?/p>

3．涉外經(jīng)濟(jì)主體少，跨境外匯收支不活躍

2007―2009年，海南省經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)從975個(gè)增加至2040個(gè)，但賬戶(hù)總數(shù)僅占全國(guó)的0.15%。截至2009年末，海南省經(jīng)常項(xiàng)目賬戶(hù)余額6299萬(wàn)美元，僅占全國(guó)的0.1%。2009年全年，海南省跨境外匯收支共發(fā)生5.81萬(wàn)筆，占全國(guó)的0.18%。2007―2009年，海南省外貿(mào)年進(jìn)出口總額（不含海南煉化）分別為35.2億美元、45.4億美元和48.1億美元，年均增長(zhǎng)16.9％③。

4．外商投資企業(yè)數(shù)量不多，單個(gè)企業(yè)規(guī)模偏小

根據(jù)2010年海南省外商投資企業(yè)外匯年檢統(tǒng)計(jì)，截至2009年末，海南全省共有外商投資企業(yè)890家（占全國(guó)0.42%）,有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)357家，有進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)257家。共收到外商投資企業(yè)外方投資48.5億美元，僅有330家外商投資企業(yè)（占全省37%）外方出資額超過(guò)200萬(wàn)美元。

三、當(dāng)前影響海南省外匯服務(wù)便利化的主要因素

1．資本項(xiàng)目外匯管理側(cè)重資本屬性及投資真實(shí)性的界定，外匯服務(wù)的便利化受到制約

當(dāng)前，我國(guó)資本項(xiàng)目的交易實(shí)行一定的管制，主要表現(xiàn)為在事前對(duì)交易的資本屬性與真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格界定。實(shí)踐中，在對(duì)一筆交易的資本屬性與真實(shí)性進(jìn)行界定時(shí)難免會(huì)造成一定的時(shí)滯。有時(shí)候在界定交易的資本屬性及真實(shí)性之后，還要對(duì)交易的行為及資金的使用作出具體的限制。例如當(dāng)前對(duì)貿(mào)易信貸設(shè)立預(yù)收貨款和延期付款比例，超過(guò)該比例的交易額則進(jìn)入核查賬戶(hù)進(jìn)行真實(shí)性核查，并到外匯局辦理核準(zhǔn)登記確認(rèn)手續(xù)后方可到銀行辦理收、付匯，從而導(dǎo)致企業(yè)收、付匯時(shí)間延長(zhǎng)、交易成本增加。再如2007年7月10日，建設(shè)部、商務(wù)部、外匯局等主管部門(mén)基于對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的調(diào)控，禁止2007年6月1日后成立的外資房地產(chǎn)企業(yè)借用外債，外資房地產(chǎn)企業(yè)因此很難利用外債進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。

2．境外游客貨幣兌換及刷卡不便捷

國(guó)際旅游島建設(shè)必然要求為國(guó)際游客提供便捷的貨幣兌換及支付服務(wù)，當(dāng)前海南省對(duì)國(guó)際游客服務(wù)經(jīng)驗(yàn)不多，相關(guān)服務(wù)設(shè)施還不完備，貨幣兌換便利化水平需提高，大部分金融機(jī)構(gòu)柜臺(tái)和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)難以提供多語(yǔ)種服務(wù)，對(duì)外窗口形象需提升[1]。一是貨幣兌換服務(wù)機(jī)構(gòu)少且布局不均衡。當(dāng)前我國(guó)個(gè)人貨幣兌換的服務(wù)機(jī)構(gòu)有三類(lèi)：經(jīng)外匯局批準(zhǔn)或備案的外匯指定銀行分行本部及其所屬網(wǎng)點(diǎn)；經(jīng)商業(yè)銀行授權(quán)、國(guó)家外匯管理局備案的外幣代兌點(diǎn)；經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)試點(diǎn)的本外幣兌換特許業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。海南省具有個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行共11家，網(wǎng)點(diǎn)385個(gè)，主要分布在?？谑校?05個(gè)）和三亞市（28個(gè)）；全省外幣代兌點(diǎn)共83個(gè)，集中于?？?、三亞、瓊海、萬(wàn)寧四市，大多設(shè)點(diǎn)在酒店，占比約88%；本外幣兌換特許業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)只有一家。二是能刷境外銀行卡的POS機(jī)少。截止2009年末，海南銀聯(lián)特約商戶(hù)1.34萬(wàn)戶(hù)，安裝POS機(jī)2.03萬(wàn)臺(tái)，可以刷境外銀行卡的POS機(jī)約1100臺(tái)，占全省POS機(jī)的5.4%。三是兌換幣種少①。目前在海南省各貨幣兌換機(jī)構(gòu)兌換幣種僅限于美元、日元、歐元和港幣四種通用貨幣。四是兌換效率不高。海南省外匯代兌點(diǎn)大多設(shè)在酒店，一般只對(duì)其客人提供外幣兌換服務(wù)，每一筆無(wú)論金額大小都需經(jīng)過(guò)查驗(yàn)身份證件，還要手工填寫(xiě)兌換水單，電腦錄入、兌換等多個(gè)環(huán)節(jié)，手續(xù)繁多，效率較低。

3．旅游項(xiàng)下跨境外匯收支總量過(guò)小，影響旅游外匯服務(wù)創(chuàng)新

2009年，海南省旅游外匯收支僅1.26億美元，僅占經(jīng)常項(xiàng)下跨境外匯收支3.28%②。由于外匯服務(wù)創(chuàng)新需要建立在一定的規(guī)模上，外匯指定銀行開(kāi)展相關(guān)創(chuàng)新業(yè)務(wù)或新技術(shù)的運(yùn)用要考慮規(guī)模效益。在當(dāng)前旅游外匯收支總量偏小的情況下，外匯指定銀行及相關(guān)外匯服務(wù)機(jī)構(gòu)難于開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)，從而不利于外匯服務(wù)便利化。

四、提高海南省外匯服務(wù)便利化的建議

便利化(Facilitation)一詞意指簡(jiǎn)易、方便和便利[2]。所謂外匯服務(wù)便利化，是指對(duì)妨礙涉外經(jīng)濟(jì)主體外匯收支的行政管理及相關(guān)服務(wù)措施和手續(xù)進(jìn)行簡(jiǎn)化，旨在為涉外經(jīng)濟(jì)主體外匯收支創(chuàng)造一種協(xié)調(diào)、透明和可預(yù)見(jiàn)的環(huán)境。

1．構(gòu)建主體分類(lèi)監(jiān)管體系，優(yōu)化外匯審批流程，推進(jìn)外匯服務(wù)便利化

將有外匯收支違法記錄的經(jīng)濟(jì)主體列為不良類(lèi)，作為外匯監(jiān)管的重點(diǎn)，對(duì)其外匯收支業(yè)務(wù)進(jìn)行事前逐筆審核；對(duì)遵守法規(guī)、信譽(yù)良好的經(jīng)濟(jì)主體，由外匯指定銀行和相關(guān)外匯服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)法規(guī)為其直接提供相關(guān)外匯收支服務(wù)，外匯管理部門(mén)事后進(jìn)行抽查。采用分類(lèi)監(jiān)管可以降低監(jiān)管成本，提高守法主體的資金使用效率，從而達(dá)到有效配置管理資源的目的。外匯管理部門(mén)對(duì)需要審批的外匯業(yè)務(wù)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下優(yōu)化審批流程，縮短行政許可辦理時(shí)限，便利經(jīng)濟(jì)主體外匯收支。

2．完善外匯賬戶(hù)系統(tǒng)，建立服務(wù)貿(mào)易外匯收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系，取消服務(wù)貿(mào)易逐筆審核

目前，在國(guó)家外匯管理局各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中，外匯賬戶(hù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)能較為全面地提供服務(wù)貿(mào)易外匯收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)所需信息。因此可以先完善外匯賬戶(hù)系統(tǒng)，將結(jié)售匯數(shù)據(jù)納入外匯賬戶(hù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外匯收支信息的全口徑采集；然后設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯賬戶(hù)系統(tǒng)中服務(wù)貿(mào)易信息的統(tǒng)計(jì)分析，監(jiān)測(cè)服務(wù)貿(mào)易外匯收支活動(dòng)和資金流動(dòng)變化情況。在建立和完善服務(wù)貿(mào)易外匯收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系的基礎(chǔ)上，國(guó)家外匯管理局取消服務(wù)貿(mào)易逐筆審核模式，允許涉外經(jīng)濟(jì)主體在國(guó)際收（下轉(zhuǎn)第42頁(yè)）

（上接第37頁(yè)）支申報(bào)的基礎(chǔ)上直接在銀行辦理相關(guān)服務(wù)貿(mào)易外匯收支，便利境外游客與旅游機(jī)構(gòu)的外匯收支活動(dòng)。

3．結(jié)合海南國(guó)際旅游島規(guī)劃，有針對(duì)性做好外匯收支服務(wù)

外匯管理部門(mén)要密切結(jié)合海南國(guó)際旅游島建設(shè)規(guī)劃，對(duì)一些外匯收支與現(xiàn)行外匯管理政策不相適應(yīng)的國(guó)際旅游島建設(shè)項(xiàng)目，要有針對(duì)性地為其提供政策支持。例如，在加大旅游地產(chǎn)、主題公園、國(guó)際航空業(yè)、國(guó)際郵輪、購(gòu)物商場(chǎng)、旅游公司等行業(yè)的招商引資力度的同時(shí)，針對(duì)這些行業(yè)外匯收支管理的特點(diǎn)，以個(gè)案方式解決其對(duì)外匯收支的需求

4．引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在海南省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，科學(xué)布局貨幣兌換及刷卡網(wǎng)點(diǎn)

海南國(guó)際旅游島建設(shè)需要強(qiáng)有力的金融服務(wù)支持，只有吸引更多的金融機(jī)構(gòu)來(lái)海南省，才可以為涉外經(jīng)濟(jì)主體提供便利的外匯服務(wù)。同時(shí)，外匯管理部門(mén)要引導(dǎo)、支持銀行等金融機(jī)構(gòu)在海南省創(chuàng)新外匯金融產(chǎn)品，提升海南省金融服務(wù)水平。鼓勵(lì)和支持外匯指定銀行將外幣代兌點(diǎn)設(shè)到各個(gè)縣市，將代兌點(diǎn)覆蓋到全省各主要旅游景點(diǎn)、商場(chǎng)和餐館等旅游服務(wù)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)住、食、娛、購(gòu)一體化。同時(shí)擴(kuò)大國(guó)際卡受理范圍，提升外幣兌換水平。

參考文獻(xiàn)：

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[2]吳敏.美國(guó)對(duì)外貿(mào)易區(qū)的貿(mào)易便利化制度及對(duì)我國(guó)保稅港區(qū)的啟示[J].法制與社會(huì)，2010（3）:38-39.

篇3

【關(guān)鍵詞】貨物貿(mào)易 外匯檢查 監(jiān)管措施

2011年12月1日，對(duì)于中國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)以及從事相關(guān)職業(yè)的人員來(lái)講，這是一個(gè)歷史性的日子，是一個(gè)值得大家記得的日子，正是在這個(gè)載入歷史史冊(cè)的日子，國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局在江蘇、山東等七?。ㄊ校┻M(jìn)行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點(diǎn)。這個(gè)改革試點(diǎn)動(dòng)作在歷經(jīng)一年的試運(yùn)行后于2012年8月，部分地區(qū)試運(yùn)行推廣至全國(guó)，改革的核心就是貨物貿(mào)易外匯管理改革制度：即貨物貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)制度從以往的“逐筆核銷(xiāo)、事前備案、現(xiàn)場(chǎng)審核、行為監(jiān)管”為特征的進(jìn)出口核銷(xiāo)制度轉(zhuǎn)化為“總量核查、綜合監(jiān)測(cè)、主體分類(lèi)監(jiān)管、部門(mén)信息共享”的新型外匯管理模式。

一、貨物貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)制度

（一）貨物貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)制度簡(jiǎn)介

貨物貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)制度建立于20世紀(jì)90年代初，它包括進(jìn)口付匯核銷(xiāo)管理及出口收匯核銷(xiāo)管理。所謂進(jìn)口付匯核銷(xiāo)管理是指國(guó)家外匯管理局及其分支局在海關(guān)的配合和外匯指定銀行的協(xié)助下，對(duì)已對(duì)外支付貨款的進(jìn)口企業(yè)，通過(guò)核對(duì)注銷(xiāo)的方式審核其所購(gòu)買(mǎi)的貨物是否及時(shí)、足額到貨的一種事后管理制度；出口收匯核銷(xiāo)管理是指外匯管理局在商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)及銀行等有關(guān)部門(mén)的配合協(xié)助下，以出口貨物的價(jià)值為標(biāo)準(zhǔn)核對(duì)是否有相應(yīng)的外匯收回國(guó)內(nèi)的一種事后監(jiān)管措施，是對(duì)出口收匯的貿(mào)易真實(shí)性的審核。該制度在建立之初，貨物貿(mào)易進(jìn)出口核銷(xiāo)制度適應(yīng)我國(guó)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)維護(hù)我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的正常有序發(fā)展起到了積極有效的作用。但是隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，外匯業(yè)務(wù)品種增多，國(guó)際收支總量大幅度增長(zhǎng)，以“逐筆核銷(xiāo)、事前備案、現(xiàn)場(chǎng)審核、行為監(jiān)管”為主要特征的核銷(xiāo)制度已經(jīng)不能適應(yīng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的快速發(fā)展。

（二）本次貨物貿(mào)易外匯管理改革主要體現(xiàn)在幾個(gè)方面

一是調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，取消出口收匯核銷(xiāo)單。按照舊的外匯管理制度，企業(yè)每發(fā)生一筆出易，就需拿著一張出口收匯核銷(xiāo)單跑遍整個(gè)貿(mào)易流程，直到本筆交易結(jié)案，而這個(gè)流程的始點(diǎn)是國(guó)家外匯管理局，終點(diǎn)也是國(guó)家外匯管理局。而這個(gè)出口收匯核銷(xiāo)單就是由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一管理和制發(fā)，由國(guó)家外匯管理局各分支局核發(fā)。本次外匯管理制度的改革即是徹底擯棄了紙質(zhì)單據(jù)的流轉(zhuǎn)，代之以電子化數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)，極大地提高了整個(gè)社會(huì)全貿(mào)易流程的流轉(zhuǎn)效率以及高效運(yùn)轉(zhuǎn)。所以改革后取消小小的出口收匯核銷(xiāo)單極大地推進(jìn)了貿(mào)易便利化，這也是本次外匯管理制度改革的核心內(nèi)涵之一。

二、新的貨物貿(mào)易外匯管理制度下外匯管理局面臨的監(jiān)管新問(wèn)題

（一）新的貨物貿(mào)易外匯管理制度下外匯監(jiān)管的通常手法

由于本次改革后的貨物貿(mào)易外匯管理制度的核心內(nèi)容是總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類(lèi)管理，那么新制度的出現(xiàn)必然帶來(lái)監(jiān)管手法的隨之調(diào)整。

（二）本次貨物貿(mào)易外匯管理制度為各當(dāng)事人帶來(lái)的變化

從全面推行貨物貿(mào)易外匯管理制度后半年的執(zhí)行情況來(lái)看，進(jìn)出口企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率明顯提高，經(jīng)營(yíng)成本明顯下降；外匯指定銀行辦理業(yè)務(wù)手續(xù)明顯簡(jiǎn)化，辦理貿(mào)易收付匯的時(shí)間明顯縮短，改善了銀行外匯業(yè)務(wù)服務(wù)水平，提高了貿(mào)易收付匯效率，極大地便利了銀行與企業(yè)，同時(shí)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)意識(shí)得到了強(qiáng)化；但是，在實(shí)施過(guò)程中監(jiān)管部門(mén)也發(fā)現(xiàn)貨物貿(mào)易制度改革后，如何對(duì)貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)的違規(guī)違法行為進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)國(guó)家外匯管理局各級(jí)的外匯檢查部門(mén)也提出了新的挑戰(zhàn)。

（三）新的貨物貿(mào)易外匯管理制度下外匯檢查部門(mén)面臨的新課題

由于新的貨物貿(mào)易外匯管理制度實(shí)施后，原來(lái)的紙質(zhì)單據(jù)傳遞轉(zhuǎn)化成電子數(shù)據(jù)的傳遞，面度龐大的、多途來(lái)源的數(shù)據(jù)流，各級(jí)外匯管理局的檢查部門(mén)在實(shí)施檢查過(guò)程面臨新的課題，具體如下：

1.定性難

相關(guān)政策對(duì)合規(guī)性要求不明晰，定性工作存在難點(diǎn)。改革后，《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其配套的實(shí)施細(xì)則、操作規(guī)程，組成了貿(mào)易項(xiàng)下政策法規(guī)體系的主要部分。但法規(guī)中對(duì)一些業(yè)務(wù)操作流程仍存在著不明確的地方，如對(duì)金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。如何才能算做“合理審查”，法規(guī)并未作進(jìn)一步明確。這可能引發(fā)國(guó)家外匯管理局各級(jí)外匯檢查部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)操作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理出現(xiàn)無(wú)法定性的現(xiàn)象。

2.取證難

監(jiān)管方式的改變是國(guó)家外匯管理局各級(jí)檢查部門(mén)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)營(yíng)主體違規(guī)行為取證存在難點(diǎn)。

3.發(fā)現(xiàn)難

貨物貿(mào)易改革后相關(guān)政策簡(jiǎn)化，限制小以便促進(jìn)貿(mào)易便利化，但較小的限制必然帶來(lái)相關(guān)文件的獲得難度加大。

4.資金與貨物對(duì)比難

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)中沒(méi)有對(duì)資金與貨物的關(guān)系進(jìn)行聯(lián)系，因此在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中就存在資金流與貨物流難建立聯(lián)系的途徑。雖然可以通過(guò)《貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)測(cè)系統(tǒng)》對(duì)一定時(shí)間段的資金流與貨物流進(jìn)行總量對(duì)比，但很難發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的線索。

5.檢查力量薄弱

案件線索主要依賴(lài)國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)經(jīng)常項(xiàng)目的相關(guān)部門(mén)的移案。所以外匯檢查工作開(kāi)展時(shí)面臨三大困難：其一工作量大；其二人員配備不足，目前國(guó)家外匯管理局各基層分支局人員普遍較少，外匯檢查業(yè)務(wù)通常僅配備一人，人力嚴(yán)重不足；其三改革后檢查工作要求高。所以，面對(duì)新的貨物貿(mào)易外匯管理制度，現(xiàn)有檢查力量明顯不足，從而知道檢查工作時(shí)常處于被動(dòng)局面。

三、應(yīng)對(duì)新形勢(shì)下外匯檢查工作難題的幾點(diǎn)建議

針對(duì)貨物貿(mào)易外匯制度改革帶來(lái)的新的挑戰(zhàn)，各級(jí)外匯管理局作為外匯監(jiān)管部門(mén)應(yīng)積極探索解決方法，力求在順應(yīng)改革，加強(qiáng)服務(wù)的基礎(chǔ)上找到突破口，既要支持改革的發(fā)展，又要保證對(duì)外貿(mào)易的真實(shí)性，維護(hù)國(guó)際收支基本平衡，防范違規(guī)資金利用改革便利乘虛而入，保持外匯市場(chǎng)的良好環(huán)境。故為了更有效應(yīng)地對(duì)新形勢(shì)下外匯檢查工作的難題，在進(jìn)一步深化貨物貿(mào)易外匯制度改革時(shí)可從以下幾方面有序開(kāi)展改革的深化：

（一）完善國(guó)際申報(bào)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)

在現(xiàn)有外匯非現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)還未接入貿(mào)易信貸系統(tǒng)的前提下，從完善國(guó)際申報(bào)系統(tǒng)入手完善數(shù)據(jù)成為必須，具體建議要求企業(yè)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)時(shí)，增加備注信息，將企業(yè)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和合同號(hào)在備注欄進(jìn)行申報(bào)。這樣我們可以利用現(xiàn)有的外匯非現(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)對(duì)貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)分析，以便較好地提高檢查效果。

（二）對(duì)部分法規(guī)條款進(jìn)行梳理完善，切實(shí)做到有法可依

一是明確A類(lèi)企業(yè)出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)需審核的內(nèi)容及具體單證，對(duì)銀行在辦理業(yè)務(wù)中真實(shí)性審核的責(zé)任予以明確，提高真實(shí)性審核的可操作性；二是明確企業(yè)差額業(yè)務(wù)報(bào)告中需報(bào)告貨物實(shí)際成交價(jià)格與海關(guān)估價(jià)超過(guò)一定比例的交易，明確企業(yè)在完成差額業(yè)務(wù)報(bào)告后應(yīng)向國(guó)家外匯管理局各級(jí)分支局提交規(guī)定的材料；三是完善企業(yè)違規(guī)行為行政處罰適用范圍及處置方式，明確規(guī)定企業(yè)違規(guī)行為及其適用處罰條款和處置方式。

（三）明確貿(mào)易項(xiàng)下收付匯與進(jìn)出口不匹配的違規(guī)定性和處罰依據(jù)

一是明確貿(mào)易項(xiàng)下違規(guī)定性依據(jù)；二是設(shè)定企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下收支總量與進(jìn)出口總量偏離度指標(biāo)范圍，以準(zhǔn)確界定違規(guī)金額。對(duì)于全額收付匯的，以檢查期間收匯額超出出口額的差額作為多收匯額，付匯額超出進(jìn)口額的差額作為多付匯額；對(duì)于進(jìn)料抵扣收付匯的，以檢查期間收匯額與進(jìn)出口差額比較，如超出則為多收匯（剔除期初、期末貿(mào)易信貸的影響額）。

（四）探索適應(yīng)新版貨物貿(mào)易項(xiàng)下監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變的檢查模式

一是將處罰程序向前延伸至貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)核查環(huán)節(jié)，充分應(yīng)用系統(tǒng)異常指標(biāo)，鎖定可疑線索。隨著貨物貿(mào)易改革的推行，外匯處罰如僅拘泥于行政審批視角，沿用原有的移交——立案——處罰常規(guī)程序，必然會(huì)效率低下。因此，必須建立與業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，將行政處罰向業(yè)務(wù)辦理過(guò)程延伸，以提升檢查成效。

（五）特別明確貿(mào)易信貸報(bào)告超過(guò)30天以上到外匯管理局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告是否屬于違規(guī)違法

如果屬于違法，該如何定性并處罰，如果不屬于違法，貨物貿(mào)易現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告應(yīng)有什么樣的報(bào)告模式，報(bào)告是否抄送外匯檢查部門(mén)。

篇4

[關(guān)鍵詞] 金融危機(jī)；外匯管理；政策措施

[中圖分類(lèi)號(hào)] F820.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B

[文章編號(hào)] 1009-6043（2017）04-0113-03

一、引言

我國(guó)的外匯儲(chǔ)量不斷增大，在全球經(jīng)濟(jì)一體化背景下如何創(chuàng)新外匯管理政策措施成為當(dāng)前我國(guó)外匯管理部門(mén)考慮的重點(diǎn)問(wèn)題。金融危機(jī)對(duì)外匯管理帶來(lái)了較大的挑戰(zhàn)，要求各項(xiàng)管理政策措施必須要不斷變化創(chuàng)新。整體來(lái)看，金融危機(jī)背景下強(qiáng)化我國(guó)外匯管理政策措施具有十分重要的意義，但必須要清晰地認(rèn)識(shí)到我國(guó)當(dāng)前外匯管理政策措施存在的主要問(wèn)題，對(duì)金融危機(jī)的預(yù)警和防控措施乏力、難以把握匯率市場(chǎng)化變動(dòng)趨勢(shì)、存在與貿(mào)易發(fā)展存在不匹配現(xiàn)象、相關(guān)政策制定和實(shí)施不到位等，都在很大程度上影響了金融危機(jī)背景下我國(guó)外匯管理政策措施的制定和實(shí)施。因此，必須要對(duì)其存在的問(wèn)題進(jìn)行有效的分析，并提出相應(yīng)的對(duì)策建議，以全面優(yōu)化金融危機(jī)背景下我國(guó)外匯管理的各項(xiàng)措施，強(qiáng)化外匯管理策略，強(qiáng)化我國(guó)的全球競(jìng)爭(zhēng)地位。

二、金融危機(jī)背景下強(qiáng)化我國(guó)外匯管理政策措施的必要性

（一）有助于保證外匯儲(chǔ)備的保值升值

受到全球金融危機(jī)的影響，我國(guó)的外匯儲(chǔ)備存在嚴(yán)重的縮水風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國(guó)的整個(gè)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的不利影響。全面強(qiáng)化我國(guó)外匯管理的政策措施，有助于強(qiáng)化對(duì)外匯儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)管理，使其在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)，對(duì)外匯儲(chǔ)備的整體情況進(jìn)行有效的管理，并通過(guò)各貿(mào)易國(guó)之間的深入合作來(lái)提升整體的管理能力。使我國(guó)外匯管理政策措施能夠得到不斷的優(yōu)化和完善，進(jìn)而使其在現(xiàn)有的情況下得到必要的保值甚至升值，繼續(xù)服務(wù)于我國(guó)的外貿(mào)發(fā)展。

（二）有助于穩(wěn)定匯率降低風(fēng)險(xiǎn)損失

我國(guó)目前的外匯儲(chǔ)備總量在不斷增加，其對(duì)整體貿(mào)易的發(fā)展具有較強(qiáng)的推動(dòng)作用，也充分顯示了我國(guó)的全球地位。但是，由于金融危機(jī)的誘導(dǎo)因素不斷增加，使我國(guó)在進(jìn)行外匯管理的過(guò)程中能夠有效防止匯率風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失。外匯儲(chǔ)備是我國(guó)在長(zhǎng)期貿(mào)易過(guò)程中積攢下的重要財(cái)富。從當(dāng)前我國(guó)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)看，其縮水的空間在進(jìn)一步加大，主要是由于匯率變動(dòng)較為頻繁。在剛剛過(guò)去的2016年，人民幣兌美元不斷出現(xiàn)貶值，使我國(guó)貿(mào)易所支付的成本不斷加大，嚴(yán)重影響了我國(guó)的外貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，強(qiáng)化外匯管理有助于降低穩(wěn)定和降低匯率風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。

（三）是促進(jìn)我國(guó)全球貿(mào)易發(fā)展的關(guān)鍵舉措

我國(guó)的全球貿(mào)易發(fā)展在近些年來(lái)取得了突破性的成就，對(duì)帶動(dòng)我國(guó)整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都起到了十分重要的作用，是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量。而外匯儲(chǔ)備作為我國(guó)貿(mào)易發(fā)展的重要基礎(chǔ)，其受到金融危機(jī)的影響較為明顯。因此，在金融危機(jī)背景下，全面強(qiáng)化我國(guó)的外匯管理政策措施可以全面強(qiáng)化對(duì)外匯儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)管理，使其在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，以貿(mào)易自由化和金融自由化的方式實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展，進(jìn)而可以有效促進(jìn)我國(guó)全球貿(mào)易的發(fā)展。同時(shí)，強(qiáng)化外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)管理也是我國(guó)目前實(shí)現(xiàn)匯率市場(chǎng)化的必要措施，具有十分深遠(yuǎn)的意義。

三、金融危機(jī)背景下我國(guó)外匯管理政策措施存在的主要問(wèn)題

（一）對(duì)金融危機(jī)的預(yù)警和防控措施乏力

金融危機(jī)的潛伏性較強(qiáng)，其誘發(fā)的因素較多。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，金融危機(jī)一旦產(chǎn)生將迅速波及全球，對(duì)我國(guó)的外匯儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)管理造成較大的不利影響。目前，我國(guó)外匯管理政策措施存在的首要問(wèn)題就是對(duì)金融危機(jī)的預(yù)警和防控措施顯得十分乏力。我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處于不斷發(fā)展過(guò)程中，與國(guó)際市場(chǎng)的接軌能力有待于進(jìn)一步提升，使我國(guó)在預(yù)防全球金融危機(jī)方面存在一定的滯后性。同時(shí)，由于我國(guó)還沒(méi)有形成一套完整的應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的措施，一旦出現(xiàn)金融危機(jī)之后，使我國(guó)的外匯儲(chǔ)備管理處于被動(dòng)地位，進(jìn)而難以對(duì)外匯管理政策措施進(jìn)行全面的優(yōu)化。

（二）難以把握匯率市場(chǎng)化變動(dòng)趨勢(shì)

匯率市場(chǎng)的變動(dòng)較為頻繁，其受到經(jīng)濟(jì)、政治、軍事、自然等多方面因素的影響，而外匯儲(chǔ)備受到匯率變動(dòng)的直接性影響較大。在金融危機(jī)背景下，我國(guó)的外匯管理還沒(méi)有全面把握匯率市場(chǎng)變動(dòng)的相關(guān)問(wèn)題，尤其是難以把握匯率變動(dòng)的整體趨勢(shì)。這就使我國(guó)外匯管理的政策措施在實(shí)施的過(guò)程中難以有效把握各方面的變動(dòng)情況，對(duì)匯率市場(chǎng)變動(dòng)的應(yīng)對(duì)能力有限，使得我國(guó)的外匯管理效率難以得到有效的提升，不僅會(huì)造成我國(guó)外匯儲(chǔ)備的縮水，還可能在很大程度上阻礙我國(guó)外貿(mào)的整體發(fā)展，長(zhǎng)期下去將會(huì)影響我國(guó)的全球貿(mào)易地位，阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（三）存在與貿(mào)易發(fā)展不匹配現(xiàn)象

改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易取得了長(zhǎng)遠(yuǎn)的進(jìn)步，對(duì)全球貿(mào)易的發(fā)展都起到了重要推動(dòng)作用。外匯儲(chǔ)備是我國(guó)貿(mào)易不斷發(fā)展的結(jié)果。但是，在金融危機(jī)背景下，我國(guó)的外匯管理與貿(mào)易發(fā)展還存在不匹配的現(xiàn)象。我國(guó)的貿(mào)易發(fā)展速度較快，但是遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有外匯儲(chǔ)備總量提升的速度快，這就使得大量的外匯儲(chǔ)備失去了其貿(mào)易的根基。金融危機(jī)的影響依舊存在，全球的金融市場(chǎng)相對(duì)脆弱，對(duì)整個(gè)貿(mào)易的發(fā)展都產(chǎn)生了較大的不利影響。這在很大程度上影響了我國(guó)外匯儲(chǔ)備管理政策措施的有效制定和實(shí)施，不僅會(huì)加大外匯管理的成本，還可能會(huì)對(duì)我國(guó)的外貿(mào)及整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成很多潛在的不利影響。

（四）相關(guān)政策制定和實(shí)施不到位

外匯管理政策措施的制定和實(shí)施不到位是我國(guó)在金融危機(jī)背景下對(duì)外匯進(jìn)行管理存在的關(guān)鍵性問(wèn)題之一。當(dāng)前，各項(xiàng)外匯管理措施在制定的過(guò)程中依舊沿襲著傳統(tǒng)模式下的管理理念與方法，對(duì)金融危機(jī)的變動(dòng)、匯率的變動(dòng)、我國(guó)貿(mào)易的發(fā)展等考慮不周，在制定的過(guò)程中還存在諸多的遺漏，其有效性被大大的降低。同r，在政策的實(shí)施方面，我國(guó)的外匯管理措施還缺乏必要的政策監(jiān)督，各部門(mén)在進(jìn)行管理的過(guò)程中存在乏力的現(xiàn)象，相關(guān)政策得不到有效的貫徹落實(shí)，限制了我國(guó)外匯管理的整體能力，使外匯管理風(fēng)險(xiǎn)難以被降低。

四、金融危機(jī)背景下完善我國(guó)外匯管理政策措施的對(duì)策建議

（一）提升對(duì)金融危機(jī)的預(yù)警與防控能力

在金融危機(jī)背景下，要想全面強(qiáng)化對(duì)外匯的管理，必須要首先提升對(duì)金融危機(jī)的預(yù)警與防控能力。一方面，要對(duì)歷史上金融危機(jī)的相關(guān)影響及各項(xiàng)誘導(dǎo)性因素進(jìn)行分析，制定出明確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析能力，與外匯管理進(jìn)行充分的結(jié)合，為進(jìn)一步強(qiáng)化外匯風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。另一方面，要通過(guò)對(duì)外匯管理政策措施的分析來(lái)提升對(duì)金融危機(jī)的防控能力，為我國(guó)的大量外匯儲(chǔ)備提供全方位、針對(duì)性的管理措施，使其能夠免受金融危機(jī)變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失，以此降低金融危機(jī)帶來(lái)的不利影響。

（二）準(zhǔn)確把握匯率市場(chǎng)的變動(dòng)趨勢(shì)

匯率市場(chǎng)的變動(dòng)具有多樣性和復(fù)雜性，其受到的影響因素較多，將直接影響到我國(guó)的外匯管理。因此，在金融危機(jī)背景下，要全面準(zhǔn)確的把握匯率市場(chǎng)變動(dòng)的趨勢(shì)，通過(guò)強(qiáng)化匯率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施逐步完善相關(guān)的管理制度，將我國(guó)的外匯儲(chǔ)備與整個(gè)匯率市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)行掛鉤，避免匯率變動(dòng)帶來(lái)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，要對(duì)人民幣匯率的變動(dòng)情況進(jìn)行全面的分析，避免出現(xiàn)較大幅度的變動(dòng)，設(shè)定匯率變動(dòng)的范圍和空g，一旦超出這一空間，則要迅速采取措施積極應(yīng)對(duì)，保證我國(guó)大量外匯儲(chǔ)備免受較大的損失。另外，要通過(guò)加強(qiáng)各國(guó)之間的深入合作，為外匯管理政策措施的制定提供必要的政治保證。

（三）加強(qiáng)與貿(mào)易發(fā)展的匹配度

貿(mào)易發(fā)展是外匯儲(chǔ)備增加的重要基礎(chǔ)，是當(dāng)前我國(guó)實(shí)施外匯管理的重要出發(fā)點(diǎn)和立足點(diǎn)，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易發(fā)展雖然步伐較快，但是整體的質(zhì)量還有待于提升，因此其對(duì)外匯儲(chǔ)備的管理措施需求較大。在金融危機(jī)背景下實(shí)施外匯管理的過(guò)程中必須要加強(qiáng)與貿(mào)易發(fā)展的匹配度，使其各項(xiàng)管理措施都能夠充分服務(wù)于我國(guó)的貿(mào)易乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在此基礎(chǔ)上全面提升外匯風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)，要不斷強(qiáng)化與貿(mào)易合作國(guó)之間的相互往來(lái)，使得大量的外匯儲(chǔ)備能夠得到必要的消化，避免給整個(gè)貿(mào)易發(fā)展帶來(lái)不必要的損失，進(jìn)而可以有效提升對(duì)外匯的管理能力。

（四）加強(qiáng)相關(guān)政策的制定與實(shí)施力度

制定和實(shí)施各項(xiàng)管理制度是在金融危機(jī)背景下強(qiáng)化外匯管理的關(guān)鍵。一方面，要在原有的基礎(chǔ)上，對(duì)各項(xiàng)外匯管理措施進(jìn)行審核，摒棄傳統(tǒng)的管理模式，以全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展為導(dǎo)向，以我國(guó)的貿(mào)易發(fā)展為基礎(chǔ)，制定出完善的外匯管理措施。另一方面，要全面強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)管理措施的執(zhí)行力度，制定和實(shí)施必要的監(jiān)督管理機(jī)制，強(qiáng)化外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督，使其能夠切實(shí)保證我國(guó)的外匯安全，并充分發(fā)揮其服務(wù)于外貿(mào)發(fā)展的能力，進(jìn)而不斷提升我國(guó)的全球地位。

五、總結(jié)

金融危機(jī)對(duì)我國(guó)外匯管理措施帶來(lái)了較大的挑戰(zhàn)，甚至在很大程度上影響了我國(guó)外貿(mào)及整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。金融危機(jī)背景下我國(guó)外匯管理政策措施還存在諸多的問(wèn)題，因此必須要對(duì)其進(jìn)行必要的改進(jìn)與完善。我國(guó)應(yīng)該從提升對(duì)金融危機(jī)的預(yù)警與防控能力、準(zhǔn)確把握匯率市場(chǎng)的變動(dòng)趨勢(shì)、加強(qiáng)與貿(mào)易發(fā)展的匹配度、加強(qiáng)相關(guān)政策的制定與實(shí)施力度等方面出發(fā)，全面強(qiáng)化金融危機(jī)背景下我國(guó)的外匯管理能力，使之能夠更好地服務(wù)于我國(guó)外貿(mào)及整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]王大賢.金融危機(jī)背景下外匯管理面臨的挑戰(zhàn)與應(yīng)對(duì)措施[J].甘肅金融，2009（3）

[2]王鍇.2015年末―2016年初人民幣匯率危機(jī)和央行外匯管理探析[J].中國(guó)市場(chǎng)，2016（20）

篇5

關(guān)鍵詞：外匯儲(chǔ)備；結(jié)構(gòu)；激增；原因；對(duì)策

1.我國(guó)外匯儲(chǔ)備激增現(xiàn)狀

我國(guó)外匯儲(chǔ)備快速增長(zhǎng)始于20世紀(jì)90年代中期，1996年首次超過(guò)1000億美元，到2005年超過(guò)8000億美元，9年間增長(zhǎng)近7倍。特別是近3年來(lái)，儲(chǔ)備增速進(jìn)一步加快，每年新增儲(chǔ)備都超過(guò)4000億美元。2006年2月，我國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)模首次超過(guò)日本，成為世界第一儲(chǔ)備大國(guó)。截至2011年第一季度中國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)模達(dá)到3.0447萬(wàn)億美元，排名全球第一，同時(shí)幾乎是排名第二的日本所擁有的外匯儲(chǔ)備的三倍。外匯儲(chǔ)備激增已經(jīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成相當(dāng)?shù)呢?fù)面影響，也使我們?cè)趯?duì)外經(jīng)濟(jì)交往中處于被動(dòng)，成為亟待解決的問(wèn)題。

從表中我們看出，1978年到2003年年底，我國(guó)積累了4000億美元的外匯儲(chǔ)備。然而自2004年到2005年，我國(guó)外匯儲(chǔ)備是8000多億美元，到2008年，已經(jīng)達(dá)到19460.30億美元。也就是說(shuō)，三年的時(shí)間里面，總共有11200多億美元的外匯新增。

2.我國(guó)外匯儲(chǔ)備激增原因分析

眾所周知，我國(guó)外匯儲(chǔ)備的快速增長(zhǎng)離不開(kāi)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展，國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力以及對(duì)外資吸引力的逐漸增強(qiáng)等，歸結(jié)起來(lái)可分為四個(gè)因素：

2.1 根本原因

從宏觀角度來(lái)說(shuō)，我國(guó)外匯儲(chǔ)備規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)的根本原因可從國(guó)際和國(guó)內(nèi)兩個(gè)層面來(lái)看。從國(guó)際層面來(lái)看，在當(dāng)前全球分工格局下，以我國(guó)為首的發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體處于國(guó)際分工的中末端，承擔(dān)了大量的勞動(dòng)、資本密集型產(chǎn)品的加工制造和出口轉(zhuǎn)移，從而在貿(mào)易創(chuàng)造和轉(zhuǎn)移過(guò)程中創(chuàng)造積累了大量外匯儲(chǔ)備。同時(shí)，自2000年以來(lái)的本輪世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)周期中，我國(guó)等發(fā)展國(guó)家資本回報(bào)率優(yōu)于發(fā)達(dá)國(guó)家，使得大量外資以戰(zhàn)略投資等渠道涌入國(guó)內(nèi)，從而通過(guò)資本項(xiàng)目積累了大量外匯儲(chǔ)備。從國(guó)內(nèi)層面來(lái)看，近年來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展以及對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的擴(kuò)大是我國(guó)外匯儲(chǔ)備快速增長(zhǎng)的內(nèi)在原因，在此過(guò)程中以出口為導(dǎo)向、以引資為重點(diǎn)的對(duì)外經(jīng)貿(mào)政策扮演了重要角色。

2.2 外部環(huán)境

世界經(jīng)濟(jì)、金融一體化。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體化進(jìn)程的深入，世界各國(guó)金融、貿(mào)易得到前所未有的發(fā)展。貿(mào)易額高速增長(zhǎng)，資本流動(dòng)速度加快，跨國(guó)公司規(guī)模不斷擴(kuò)大、數(shù)量不斷增加在這種潮流下，我國(guó)享受到了國(guó)際分工帶來(lái)的好處。從國(guó)際貿(mào)易看，在不斷增加的世界貿(mào)易額中我國(guó)所占份額逐年增加。

2.3 直接原因

我國(guó)外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)的原因分析從國(guó)際收支表來(lái)看，外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)的直接原因可歸結(jié)為我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目長(zhǎng)期的雙順差。資本項(xiàng)目順差主要是外商直接投資形成的，我國(guó)實(shí)行“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的發(fā)展戰(zhàn)略，相關(guān)政策的優(yōu)惠、投資環(huán)境的改善吸引了越來(lái)越多的投資者進(jìn)入中國(guó)。資本項(xiàng)目順差是外匯儲(chǔ)備增加的主要來(lái)源，但這些債務(wù)性?xún)?chǔ)備穩(wěn)定性較差，并且隨著美元的貶值趨勢(shì)，使得我國(guó)巨額外匯儲(chǔ)備蘊(yùn)涵著一定風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)近幾年經(jīng)常項(xiàng)目與資本和金融項(xiàng)目連續(xù)出現(xiàn)順差，并影響到我國(guó)外匯儲(chǔ)備余額的大幅增長(zhǎng)。因?yàn)榻鼛啄甑膰?guó)際收支平衡表中有關(guān)項(xiàng)目的比例大體一致，所以下面僅以2010年的國(guó)際收支平衡表為例說(shuō)明影響外匯儲(chǔ)備的主要因素。

從上表可知2010年我國(guó)經(jīng)常項(xiàng)目與資本和金融項(xiàng)目都發(fā)生了雙順差，并且資本和金融項(xiàng)目的差額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于經(jīng)常項(xiàng)目的差額。經(jīng)常項(xiàng)目順差中起主要作用的是貨物貿(mào)易，而服務(wù)貿(mào)易出現(xiàn)了逆差。服務(wù)貿(mào)易的逆差說(shuō)明我國(guó)服務(wù)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力差，尤其是在運(yùn)輸、保險(xiǎn)、專(zhuān)有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)等項(xiàng)目的逆差比較嚴(yán)重。在資本和金融項(xiàng)目的順差中起主要作用的是金融項(xiàng)目，并且該項(xiàng)目當(dāng)中的直接投資所占的比重是較高的。因此我們可以說(shuō)在我國(guó)外匯儲(chǔ)備變動(dòng)中發(fā)揮最主要作用的是直接投資，尤其是外國(guó)在華的直接投資，也就是說(shuō)我國(guó)的外匯儲(chǔ)備當(dāng)中很大一部分是由債務(wù)性?xún)?chǔ)備所構(gòu)成的。

篇6

年，雖受?chē)?guó)際金融危機(jī)和汶川特大地震的影響，但市外匯管理局在總、分局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在地方政府及相關(guān)涉外部門(mén)的支持配合下，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，積極應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，認(rèn)真履行外匯管理職責(zé)，銳意進(jìn)取、開(kāi)拓創(chuàng)新、為支持地方涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)，使全市涉外經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行并取得了很好的成績(jī)。全市外匯收入總額達(dá)9492美元；外匯支出總額3171萬(wàn)美元，同比增加1038萬(wàn)美元，增長(zhǎng)48%。全年共新批外商投資企業(yè)3家，簽約登記額度達(dá)2414萬(wàn)美元，實(shí)際到資418萬(wàn)美元。這些成績(jī)的取得，是全市外匯管理部門(mén)和涉外企業(yè)辛勤工作的結(jié)果，在此，受昌升市長(zhǎng)的委托，我謹(jǐn)代表市人民政府向全市外匯管理部門(mén)、涉外部門(mén)和涉外企業(yè)一年來(lái)的辛勤工作和所取得的成績(jī)表示衷心的感謝和誠(chéng)摯的祝賀。

為了進(jìn)一步加強(qiáng)外匯管理，提高外匯管理服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化外商投資環(huán)境，更好地推動(dòng)全市涉外經(jīng)濟(jì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。下面我講四點(diǎn)意見(jiàn)：

一、正確認(rèn)清形勢(shì)，進(jìn)一步增強(qiáng)做好外匯管理工作的緊迫感和責(zé)任心

目前全球性的金融危機(jī)今年可能更為顯著地影響到世界主要經(jīng)濟(jì)體，歐美日等主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體正步入衰退，進(jìn)口規(guī)?？s減，導(dǎo)致外部需求下降，外貿(mào)經(jīng)營(yíng)環(huán)境將更為嚴(yán)峻。金融危機(jī)導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)加大，財(cái)務(wù)成本增加。而我市涉外企業(yè)主要以紡織、食品為主，近期普遍反映訂單減少，而撤單量增加，經(jīng)營(yíng)面臨的困難更為顯著。涉外經(jīng)濟(jì)是經(jīng)濟(jì)的重要組成部份，為全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。在復(fù)雜多變的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，市外匯管理局等涉外部門(mén)和涉外企業(yè)要站在全局的高度，加強(qiáng)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析，準(zhǔn)確把握出口對(duì)象國(guó)經(jīng)濟(jì)變化趨勢(shì)。特別要關(guān)注已經(jīng)受到金融危機(jī)影響的出口對(duì)象國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化，重點(diǎn)了解其外匯政策的變動(dòng)，防止進(jìn)口國(guó)因應(yīng)對(duì)金融危機(jī)采取限制外匯流出措施。要充分認(rèn)清發(fā)展涉外經(jīng)濟(jì)的重要性，增強(qiáng)歷史使命感，增強(qiáng)工作責(zé)任心，積極傳導(dǎo)外匯管理政策，為涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展出謀劃策，為涉外經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展發(fā)揮積極作用。

二、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，正確處理好執(zhí)行外匯管理政策與支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系

今年春節(jié)上班后，省委劉奇葆書(shū)記在看望省商務(wù)廳干部職工時(shí)強(qiáng)調(diào)，要堅(jiān)定不移地實(shí)施充分開(kāi)放合作戰(zhàn)略，大力發(fā)展開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)。為認(rèn)真貫徹《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于保持對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定增長(zhǎng)的意見(jiàn)》，積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的嚴(yán)重影響，確保我省對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定較快增長(zhǎng)，省政府近日出臺(tái)了《關(guān)于保持對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定較快增長(zhǎng)的實(shí)施意見(jiàn)》，我們要學(xué)好用好這些政策。我市的涉外經(jīng)濟(jì)要克服困難、增強(qiáng)信心，爭(zhēng)取在去年的基礎(chǔ)上，繼續(xù)保持平穩(wěn)增長(zhǎng)的勢(shì)頭，成為我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的亮點(diǎn)。月12日，省商務(wù)廳謝開(kāi)華廳長(zhǎng)在隨小祥省長(zhǎng)蒞遂舉行的“推進(jìn)銀政企深度合作和承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移座談會(huì)”上分析并要求：08年進(jìn)出口已超過(guò)1.5億元，出口已突破1億元，達(dá)到1.1億元，居全省第12位，力爭(zhēng)在09年的工作中，進(jìn)入全省前十位，達(dá)到2億美元的目標(biāo)。希望我市涉外經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)一定要轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)協(xié)同配合，進(jìn)一步優(yōu)化對(duì)外貿(mào)易和投資環(huán)境，著力推動(dòng)貿(mào)易和投資便利化，積極支持涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展。市外匯管理局要正確處理好執(zhí)行外匯管理政策與支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，要緊密結(jié)合適度寬松的貨幣政策來(lái)貫徹實(shí)施外匯政策，既要按照中央的要求認(rèn)真貫徹執(zhí)行好貨幣政策，落實(shí)好國(guó)家外匯管理政策的各項(xiàng)要求，又要密切關(guān)注研究區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，結(jié)合本地實(shí)際提供有針對(duì)性的外匯服務(wù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，涉外經(jīng)濟(jì)和地方整體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)質(zhì)量進(jìn)一步提高。涉外企業(yè)更要充分利用外匯管理政策，大力推進(jìn)出口多元化戰(zhàn)略，中小企業(yè)應(yīng)盡量縮小受金融危機(jī)影響最深的歐美市場(chǎng)的出口比例，開(kāi)拓更多元化的出口市場(chǎng)，包括非洲市場(chǎng)、歐洲市場(chǎng)，甚至亞洲市場(chǎng)。通過(guò)應(yīng)對(duì)危機(jī)的鍛煉，來(lái)提高與國(guó)際企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和國(guó)際市場(chǎng)的開(kāi)拓能力，不斷提升自我實(shí)力。

三、發(fā)揮外匯管理職能，促進(jìn)我市涉外經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展

外匯管理局在今年的工作中，要切實(shí)履行好監(jiān)督管理職能，在提高服務(wù)水平，推動(dòng)貿(mào)易和投資便利化的同時(shí)，要完善貿(mào)易外匯服務(wù)、外商直接投資、個(gè)人外幣現(xiàn)鈔及結(jié)售匯以及銀行金融機(jī)構(gòu)外匯等業(yè)務(wù)的規(guī)范和管理，加強(qiáng)對(duì)跨境外匯資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)和管理，確保外匯資金在我市轄區(qū)內(nèi)合規(guī)有序流動(dòng)。外匯管理局要繼續(xù)推進(jìn)異常外匯資金流動(dòng)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制相關(guān)工作，會(huì)同有關(guān)部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展打擊跨境資金違規(guī)流動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，嚴(yán)厲打擊地下錢(qián)莊、非法買(mǎi)賣(mài)外匯、非法使用外匯、騙購(gòu)?fù)鈪R等外匯違法違規(guī)行為。創(chuàng)建良好的外匯金融生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)我市涉外經(jīng)濟(jì)健康、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

四、提升服務(wù)質(zhì)量，為涉外經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展服務(wù)

篇7

一、熱錢(qián)的定義

從國(guó)外的研究來(lái)看，熱錢(qián)就被定義成固定匯率制度下的一種現(xiàn)象；在（The Ameriean Heritage出版的《英語(yǔ)詞典》）中，熱錢(qián)就被看成是一種投資；也有些觀點(diǎn)把高度流動(dòng)性和高度敏感性看成是熱錢(qián)最重要的特征；還有一些觀點(diǎn)認(rèn)為利差吸引是熱錢(qián)流動(dòng)的主因。熱錢(qián)雖然沒(méi)有一個(gè)清晰而明確的定義，但它具有逐利、短期性和性投機(jī)性等三個(gè)特征。由于熱錢(qián)具有以上三個(gè)特征，使得它很難以在正常的國(guó)際收支監(jiān)測(cè)中得到反映，但卻能夠伴隨著一國(guó)正常的國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際資本流動(dòng)而生存。因此，我們認(rèn)為，所謂熱錢(qián)，就是具有高度流動(dòng)性的國(guó)際投機(jī)資金，在承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)能夠獲取較高的利潤(rùn)。

二、熱錢(qián)流入的通道

在我國(guó)對(duì)資本項(xiàng)下還沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)開(kāi)放的情況下，一些熱錢(qián)就不能自由出入，它們往往是通過(guò)各種隱蔽的途徑、披著合法的外衣，尋找合適的方式來(lái)往。

（一）貨物貿(mào)易項(xiàng)下

1、利用轉(zhuǎn)移定價(jià)

在進(jìn)出口雙方的貨物貿(mào)易中，高報(bào)或低報(bào)進(jìn)出口貨物價(jià)格、虛假交易是轉(zhuǎn)移定價(jià)主要表現(xiàn)方式，通過(guò)多收匯少付匯從從而變相實(shí)現(xiàn)境外資金的流入。

2、利用境內(nèi)外關(guān)聯(lián)交易

隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一體化，境內(nèi)外企業(yè)的關(guān)聯(lián)度越來(lái)越緊密，一些境內(nèi)加工企業(yè)已成為大型跨國(guó)公司全球產(chǎn)業(yè)布局的一個(gè)節(jié)點(diǎn)，境外母公司通過(guò)資本運(yùn)作、統(tǒng)一購(gòu)銷(xiāo)等活動(dòng)，借助境外離岸賬戶(hù)，使大量資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)跨境資金暢通流動(dòng)，而境內(nèi)卻難以監(jiān)測(cè)、監(jiān)管和控制，成為熱錢(qián)流入的一個(gè)有效渠道。

3、利用貿(mào)易信貸

在貿(mào)易信貸方式下，光從表面上對(duì)出口合同、發(fā)票、授信單據(jù)等商業(yè)單證的審核是無(wú)法從根本上確保交易的真實(shí)性，在涉及到貨款交割時(shí)間這一關(guān)鍵點(diǎn)上更是無(wú)法證實(shí)其真實(shí)性。

4、利用不同的收、付款方式

為實(shí)現(xiàn)貿(mào)易項(xiàng)下多收匯，一部分進(jìn)料加工企業(yè)一般采取“全額收匯核銷(xiāo)”的方式收匯，與此同時(shí)延期支付進(jìn)料款項(xiàng)或不支付進(jìn)料款項(xiàng)。因此，及時(shí)調(diào)整進(jìn)料加工項(xiàng)下付匯的時(shí)間和付匯款項(xiàng)，是進(jìn)料加工企業(yè)通過(guò)貿(mào)易項(xiàng)下流入熱錢(qián)的一個(gè)有效方法。

5、利用保稅區(qū)優(yōu)惠政策

目前，在我國(guó)現(xiàn)行的《保稅區(qū)外匯管理辦法》中，要求進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)只是一線跨境的外匯流入，而對(duì)這些外匯流入?yún)s沒(méi)有相應(yīng)的出口核銷(xiāo)制度；同時(shí)，對(duì)這此外匯流入也不需要執(zhí)行保稅區(qū)外有關(guān)“待結(jié)匯賬戶(hù)”、“關(guān)注企業(yè)分類(lèi)管理”政策的相關(guān)規(guī)定。

（二）服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下

當(dāng)前，我國(guó)有40余條法規(guī)涉及到對(duì)外服務(wù)貿(mào)易的外匯管理。大部分外匯指定銀行和眾多進(jìn)出口企業(yè)無(wú)法全面掌握這些相關(guān)有關(guān)規(guī)定，尤其是外匯指定銀行的身份更為尷尬，因?yàn)樗鼈兗茸鳛椴门袉T，又要扮演運(yùn)動(dòng)員，更使得這些外匯管理法規(guī)不能有效地發(fā)揮作用。因此，熱錢(qián)可能借道流入的渠道有以下幾個(gè)方面。

1、利用轉(zhuǎn)口貿(mào)易監(jiān)管的盲點(diǎn)

大部分轉(zhuǎn)口貿(mào)易具有的“兩頭在外”的特點(diǎn)，這對(duì)于審核它們的貿(mào)易背景真實(shí)性的難度加大；同時(shí)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易在具體操作中還會(huì)出現(xiàn)只收匯不付匯，或者多收匯少付匯等問(wèn)題。

2、利用支付“技術(shù)服務(wù)及資料費(fèi)”方式

進(jìn)出口企業(yè)為了規(guī)避出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策的實(shí)施帶來(lái)的不利影響，將一些外匯資金流入借道管理相對(duì)寬松的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下流入。

3、利用支付“傭金”、“專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓費(fèi)”、“海運(yùn)費(fèi)”方式

在對(duì)外貿(mào)易中，一般情況下進(jìn)出口雙方會(huì)簽訂一個(gè)傭金協(xié)議，以便于支付傭金或其他款項(xiàng)等費(fèi)用。但在實(shí)際操作中，一些進(jìn)出口企業(yè)通過(guò)在境外設(shè)立自己的臨時(shí)公司、委托其他人等方式，以傭金或其他名義支付有關(guān)款項(xiàng)，從而將熱錢(qián)流入境內(nèi)。

（三）資本項(xiàng)下

目前，我國(guó)一些地區(qū)出現(xiàn)了為完成招商引資任務(wù)“管資不管質(zhì)”的現(xiàn)象。原因在于隨著對(duì)外開(kāi)放的逐漸深入，地方政府為鼓勵(lì)和吸引外商投，把招商引資作為考核政績(jī)的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)，這就產(chǎn)生嚴(yán)格的外匯資本項(xiàng)下監(jiān)控同大量外匯資金需求相矛盾。正是基于此，一些熱錢(qián)借道資本項(xiàng)下流入境地內(nèi)。

1、虛假外資

一些外商投資企業(yè)在辦理驗(yàn)資后，并未開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而是在幾個(gè)月后，以因種種原因或借口要求撤離資金；而有些外商投資者在資金到位后，隨著人民幣的升值，獲得一定等值匯外匯收益后，迅速將其所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中方，所得收益迅速匯走。

2、虛假合同

一些不法企業(yè)在其聯(lián)企業(yè)或者客戶(hù)的幫助下，先通過(guò)簽訂虛假合同騙取資本金結(jié)匯，然后再以合同終止、向關(guān)聯(lián)方借款或轉(zhuǎn)讓合同等名義將結(jié)匯資金重新劃回，最后讓這部分資金進(jìn)入股市、房市或其他行業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)，規(guī)避資本金支付結(jié)匯管理。

3、假借股權(quán)投資形式進(jìn)行債券投資

所謂虛假投資，是指境外企業(yè)投資境內(nèi)企業(yè)后，在投資協(xié)議中規(guī)定外方可以在未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)，以約定價(jià)格將所持股份轉(zhuǎn)讓給中方，從而實(shí)現(xiàn)股權(quán)投資到債權(quán)投資的轉(zhuǎn)變。

4、其他投資項(xiàng)目

一是一些企業(yè)借助地方政府招商引資工作的優(yōu)惠政策，通過(guò)地方政府協(xié)調(diào)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)，在資本金結(jié)匯方面給予方便的情況下，采取變更經(jīng)營(yíng)范圍、變化注冊(cè)資本金等方式，成立各種管理咨詢(xún)公司，使熱錢(qián)借道流入境地內(nèi)。

二是部分企業(yè)在通過(guò)返程投資方式將境外資金引入國(guó)內(nèi)，即境內(nèi)企業(yè)在境外上市融資后，因資金需求、投資方向變化等原因，以新設(shè)外商投資企業(yè)等名義，將所融資金調(diào)回國(guó)內(nèi)。

三是由于部分企業(yè)通過(guò)溢價(jià)收購(gòu)、股份轉(zhuǎn)讓等不同方式，在監(jiān)管部門(mén)難以準(zhǔn)確判斷轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)真實(shí)價(jià)格的情況下，讓境外熱錢(qián)借道流入境地內(nèi)。

四是通過(guò)備用金途徑將非法流入的資本金結(jié)匯：或?qū)⑼ㄟ^(guò)非正常途徑流入的資本金以分?jǐn)?shù)次結(jié)匯、由多個(gè)受益人一次性結(jié)匯等方式化整為零，借用受益人的備用金名義辦理結(jié)匯。

篇8

自2004年《跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯有關(guān)問(wèn)題的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知)正式實(shí)施以來(lái),天津?yàn)I海新區(qū)已核準(zhǔn)7家跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯資格(以下簡(jiǎn)稱(chēng)資格,不含保稅區(qū)),核準(zhǔn)企業(yè)無(wú)需外匯局審核,就可直接到外匯指定銀行辦理向境外支付由其境外總公司或關(guān)聯(lián)公司代墊的或本公司分?jǐn)偟母黝?lèi)非貿(mào)易項(xiàng)下費(fèi)用,非貿(mào)易售付匯手續(xù)的簡(jiǎn)化,為跨國(guó)公司營(yíng)造了便利?寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境?

一? 跨國(guó)公司非貿(mào)易付匯情況及特點(diǎn)

2004至2007年跨國(guó)公司非貿(mào)易付匯共支付各類(lèi)代墊?分?jǐn)傎M(fèi)用1601.98萬(wàn)美元?具體特點(diǎn)如下:一是付匯規(guī)模先增后降?2005-2006年跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯快速增長(zhǎng),年增幅分別為66.69%?102.48%?2007年較上年下降28.54%,主要因部分企業(yè)管理人員減少以及個(gè)別企業(yè)2006年集中支付前兩年拖欠款增大了基數(shù),從而造成2007年付匯較上年有所下降?

二是總量占比小?2004-2007年跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯約占轄區(qū)銀行非貿(mào)易售付匯總額的0.6%,約占轄區(qū)代墊?分?jǐn)偪傤~的20%左右?

三是享受政策優(yōu)惠的企業(yè)數(shù)量少?截至2007年末,僅在天津開(kāi)發(fā)區(qū)注冊(cè)的外商投資企業(yè)就有4485家,《財(cái)富》500強(qiáng)公司中有62家在開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)行了投資?與轄區(qū)數(shù)量眾多的跨國(guó)公司相比,享受政策優(yōu)惠的跨國(guó)公司數(shù)量極小?

四是核準(zhǔn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)集中?目前濱海新區(qū)依托港口經(jīng)濟(jì)?地緣優(yōu)勢(shì)已經(jīng)形成了電子通訊產(chǎn)業(yè)?機(jī)械制造及汽車(chē)產(chǎn)業(yè)?生物醫(yī)藥化工產(chǎn)業(yè)?食品飲料產(chǎn)業(yè)?國(guó)際物流等多項(xiàng)支柱產(chǎn)業(yè)?而已核準(zhǔn)資格的7家企業(yè)主要集中在設(shè)備制造與電子通訊產(chǎn)業(yè)?

二?政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題

(一)核定標(biāo)準(zhǔn)較高,新區(qū)企業(yè)難達(dá)標(biāo)

通知規(guī)定,在境內(nèi)擁有一家行使投資管理職能的關(guān)聯(lián)公司是申請(qǐng)跨國(guó)公司非貿(mào)易付匯資格的必要條件?但從濱海新區(qū)的實(shí)際情況來(lái)看,跨國(guó)公司的投資性公司與其境內(nèi)的關(guān)聯(lián)公司之間是投資和被投資的關(guān)系,在法律地位上都是獨(dú)立的法人,公司的具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為均由公司董事會(huì)決定?投資性公司傳統(tǒng)意義上的管理職能淡化,更多的轉(zhuǎn)向?yàn)樗顿Y公司制訂經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與管理標(biāo)準(zhǔn)?培訓(xùn)人員?協(xié)調(diào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等服務(wù)項(xiàng)目方面?因此,區(qū)內(nèi)跨國(guó)公司在申辦資格時(shí)一般不能提供投資性公司對(duì)其行使投資管理職能的證明材料,這就出現(xiàn)了區(qū)內(nèi)跨國(guó)公司眾多,但符合通知規(guī)定條件的公司較少,優(yōu)惠政策落實(shí)空間小的局面?

(二)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司需求不一,新區(qū)企業(yè)需求難實(shí)現(xiàn)

由于投資性公司往往只負(fù)責(zé)對(duì)所投資企業(yè)提供技術(shù)咨詢(xún)?員工培訓(xùn)等服務(wù),一般不直接與境外關(guān)聯(lián)公司發(fā)生非貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)往來(lái),因此其申辦主觀意愿不強(qiáng)?這就形成了境內(nèi)投資性公司未申請(qǐng)資格,而其在濱海新區(qū)內(nèi)企業(yè)需要申請(qǐng)資格的需求卻難以實(shí)現(xiàn)的局面?

(三)個(gè)別條款規(guī)定籠統(tǒng),具體審核難操作

通知第十六條規(guī)定“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支規(guī)模較大,在當(dāng)?shù)鼐哂兄匾绊懙膯我煌馍掏顿Y企業(yè)(外商實(shí)際出資比例不低于25%)經(jīng)所在地外匯分局核準(zhǔn),可以比照規(guī)定辦理非貿(mào)易項(xiàng)下的售付匯手續(xù)”?此項(xiàng)規(guī)定實(shí)質(zhì)上是如在境內(nèi)未設(shè)投資管理公司的大型外商投資企業(yè)享受政策優(yōu)惠提供措施?但該條規(guī)定中的“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支規(guī)模較大?在當(dāng)?shù)鼐哂兄匾绊?rdquo;既沒(méi)有規(guī)定“經(jīng)常項(xiàng)目收支規(guī)模”的考核年限?具體金額或占比,也沒(méi)有明確“影響程度”的評(píng)定部門(mén),在實(shí)際工作中難于操作?

(四)數(shù)據(jù)報(bào)送要求未明確,后期監(jiān)管難實(shí)施

通知對(duì)于資格申辦條件?非貿(mào)易售付匯項(xiàng)目以及付匯時(shí)所需提供材料作出了明確規(guī)定,但對(duì)跨國(guó)公司與境外關(guān)聯(lián)公司關(guān)聯(lián)關(guān)系真實(shí)性的監(jiān)管卻更多的建立在跨國(guó)公司自律的基礎(chǔ)上,對(duì)跨國(guó)公司取得非貿(mào)易售付匯資格后相關(guān)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)情況的統(tǒng)計(jì)?報(bào)送未做明確規(guī)定,后期監(jiān)管缺乏依據(jù)和必要的手段與措施?

三?政策建議

(一)降低核定“門(mén)檻”,擴(kuò)大政策受惠范圍

為了加快實(shí)現(xiàn)濱海新區(qū)非貿(mào)易售付匯便利化,加快區(qū)內(nèi)跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯與國(guó)際接軌,提高非貿(mào)易項(xiàng)下外匯資金運(yùn)用效率,建議進(jìn)一步降低核定“門(mén)檻”,簡(jiǎn)化核定手續(xù),新區(qū)內(nèi)跨國(guó)公司無(wú)需提供其投資性公司行使投資管理職能的證明材料,并且可以先于其投資性公司申辦跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯資格?

(二)細(xì)化有關(guān)條款,深化政策內(nèi)涵

一方面,明確經(jīng)常項(xiàng)目收支總額考核標(biāo)準(zhǔn)與考核年限;另一方面,與地方政府協(xié)調(diào),由地方政府提供對(duì)本地區(qū)具有重要影響的企業(yè)名單,對(duì)于既符合經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支總額考核標(biāo)準(zhǔn),又是地方政府核定的具有重要影響的企業(yè),應(yīng)核準(zhǔn)其比照通知規(guī)定辦理非貿(mào)易項(xiàng)下的售付匯手續(xù)?

(三)加強(qiáng)后期監(jiān)測(cè),實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯動(dòng)態(tài)管理

對(duì)于取得非貿(mào)易售付匯資格的跨國(guó)公司,應(yīng)對(duì)其取得資格以后的非貿(mào)易售付匯情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理?一是建立定期核查制度?在明確核準(zhǔn)企業(yè)報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)情況要求的基礎(chǔ)上,依托現(xiàn)有國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)?服務(wù)貿(mào)易非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng),篩選大額?高頻付匯數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析?二是強(qiáng)化可疑數(shù)據(jù)的現(xiàn)場(chǎng)核查?對(duì)于可疑數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)向付匯銀行調(diào)取付匯憑證或?qū)υ摽鐕?guó)公司實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查?三是加大違規(guī)處罰力度?對(duì)惡意違反本通知規(guī)定的跨國(guó)公司應(yīng)立即停止其跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯資格,并依據(jù)現(xiàn)行法規(guī)給與相應(yīng)處罰?

(四)加大管理創(chuàng)新力度?進(jìn)一步簡(jiǎn)化跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯手續(xù)

在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,創(chuàng)新跨國(guó)公司非貿(mào)易售付匯管理模式,便利境外代墊工資等代墊關(guān)系明晰?風(fēng)險(xiǎn)較

篇9

一是監(jiān)管職能的統(tǒng)一性。外匯管理一體化主體監(jiān)管作為現(xiàn)行監(jiān)管模式，其特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管職能統(tǒng)一，從法律體系和監(jiān)管組織上不分經(jīng)常與資本，而按照交易主體進(jìn)行規(guī)范監(jiān)管，以解決監(jiān)管職能分散性與市場(chǎng)主體業(yè)務(wù)復(fù)雜性的矛盾。二是監(jiān)管內(nèi)容的全面性。一體化主體監(jiān)管需要將外匯局各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與外部信息進(jìn)行有效整合，通過(guò)對(duì)同一交易主體內(nèi)外部監(jiān)測(cè)信息的比對(duì)和驗(yàn)證，使收集到的交易主體的監(jiān)管信息更為翔實(shí)、全面，從而克服監(jiān)管信息分割與主體行為內(nèi)在聯(lián)系的矛盾。三是科學(xué)評(píng)價(jià)、預(yù)警指標(biāo)體系。主體監(jiān)管的核心是以涉匯主體的部分外部信息和外匯局內(nèi)部系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過(guò)運(yùn)用各項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)對(duì)涉匯主體的評(píng)價(jià)和預(yù)警。在外匯管理一體化主體監(jiān)管模式下，信息實(shí)現(xiàn)最為全面的整合，構(gòu)建了以交易主體為基礎(chǔ)的全面統(tǒng)一的評(píng)價(jià)、預(yù)警指標(biāo)體系，是實(shí)現(xiàn)一體化主體監(jiān)管的必要手段。

二、外匯管理一體化主體監(jiān)管的必然性

（一）外匯管理一體化主體監(jiān)管是經(jīng)濟(jì)制度適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變遷的必然選擇。

我國(guó)外匯管理監(jiān)管體制與監(jiān)管方式沿革大致可概括為雛形行為監(jiān)管、初期行為監(jiān)管、完善行為監(jiān)管和分項(xiàng)主體監(jiān)管四個(gè)階段。

（二）外匯管理一體化主體監(jiān)管符合當(dāng)前維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全的需要。

世界經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展到今天，貨物、服務(wù)、投資、債務(wù)，自有資金與融資資金，通過(guò)復(fù)雜的金融運(yùn)作，彼此的邊界逐漸模糊。功能監(jiān)管下的主體監(jiān)管，貨物、服務(wù)、資本通過(guò)分割單個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)信息在沒(méi)有與其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)與匹配的情況下，不足以反映市場(chǎng)主體的整體狀況，數(shù)據(jù)運(yùn)用與分析局限于各自的監(jiān)管職能之下，雖會(huì)發(fā)現(xiàn)某些具體操作風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)大量的不斷積聚的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)可能不易覺(jué)察。相比之下，外匯管理一體化主體監(jiān)管強(qiáng)調(diào)監(jiān)管職能的統(tǒng)一和監(jiān)管內(nèi)容的全面，要求基于整合后的外匯系統(tǒng)強(qiáng)大數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，能夠全面掌握市場(chǎng)主體的全口徑數(shù)據(jù)與信息，具有高效的數(shù)據(jù)采集、監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警功能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)主體異常外匯收支行為，實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下，最大程度地便利經(jīng)濟(jì)主體的對(duì)外貿(mào)易投資行為，有效維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融的安全。

（三）外匯管理一體化主體監(jiān)管能有效提高監(jiān)管效率，降低成本。

首先，從博弈論(分離均衡)角度分析，分類(lèi)監(jiān)管能提升監(jiān)管效率。信息不對(duì)稱(chēng)是造成監(jiān)管低效的主要因素。分離均衡以不同的信號(hào)顯示將不同群體區(qū)分開(kāi)，可以阻止信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的低效。分類(lèi)監(jiān)管把企業(yè)分為A、B、C三類(lèi):A類(lèi)即風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)較低的企業(yè)，B類(lèi)即風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)高但可以合理解釋的企業(yè)，C類(lèi)即風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)高的企業(yè)。由于三類(lèi)企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)受到不同程度的限制，大部分B類(lèi)企業(yè)會(huì)主動(dòng)通過(guò)申訴將其與C類(lèi)企業(yè)區(qū)分開(kāi)來(lái)，而C類(lèi)企業(yè)則不會(huì)通過(guò)提交虛假材料要求提升為B類(lèi)企業(yè)。因此，只要合理設(shè)置分類(lèi)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)，就可以均衡分離三類(lèi)企業(yè)，進(jìn)而縮小監(jiān)管范圍并提升監(jiān)管效率。。其次，相較于現(xiàn)行監(jiān)管模式，外匯管理一體化主體監(jiān)管可避免對(duì)經(jīng)常、資本監(jiān)管及對(duì)交易主體的重復(fù)核查，降低企業(yè)成本，并建立在交易主體業(yè)務(wù)總體監(jiān)測(cè)分析基礎(chǔ)的科學(xué)分類(lèi)，提高監(jiān)管效率。

三、實(shí)施外匯主體監(jiān)管面臨的問(wèn)題與困難

（一）監(jiān)管職能的分散性與市場(chǎng)主體業(yè)務(wù)的復(fù)雜性矛盾日益突出。

現(xiàn)行外匯監(jiān)管模式是不完全的主體監(jiān)管。首先，市場(chǎng)主體的經(jīng)常、資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管職能分割，信息不完整導(dǎo)致主體監(jiān)管有效性降低。當(dāng)前市場(chǎng)主體外匯業(yè)務(wù)越來(lái)越趨向復(fù)雜化，需要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的全面立體呈現(xiàn)和綜合分析，監(jiān)管職能分割必然導(dǎo)致其各自為政和信息不對(duì)稱(chēng)，一體化主體監(jiān)管的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，監(jiān)管職能分割導(dǎo)致監(jiān)管成本重復(fù)投入。主體監(jiān)管不同于行為監(jiān)管，無(wú)論經(jīng)常還是資本項(xiàng)下外匯管理方法、流程與要求基本一致，監(jiān)管職能分割下的主體監(jiān)管必然導(dǎo)致重復(fù)勞動(dòng)。且重復(fù)監(jiān)管增加監(jiān)管對(duì)象成本，影響便利化政策實(shí)施效果。其次，市場(chǎng)主體的本外幣監(jiān)管職能分割影響主體監(jiān)管效率。隨著人民幣國(guó)際化，跨境人民幣業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)迅速，國(guó)際貿(mào)易及資本運(yùn)作中跨境本外幣轉(zhuǎn)換頻繁，利用境外結(jié)匯、人民幣對(duì)外保函等一系列基于匯差、境內(nèi)外本外幣利差的套利行為頻發(fā)，跨境外匯與人民幣分屬不同部門(mén)監(jiān)管，影響主體監(jiān)管效率。

（二）實(shí)施一體化主體監(jiān)管的技術(shù)保障水平有待提高。

一是數(shù)據(jù)信息分散，監(jiān)管對(duì)象信息通過(guò)不同渠道和系統(tǒng)采集，行為信息按性質(zhì)不同分散在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、個(gè)人、資本項(xiàng)目等信息系統(tǒng)，各業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)無(wú)法關(guān)聯(lián)。二是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的貿(mào)易信貸報(bào)告對(duì)企業(yè)依賴(lài)度較高，現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn)企業(yè)錯(cuò)漏報(bào)情況較多，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)缺失、錯(cuò)誤較多。三是各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的指標(biāo)設(shè)置的有效性和科學(xué)性有待提高，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)功能側(cè)重于業(yè)務(wù)辦理，系統(tǒng)中異常信息規(guī)則側(cè)重于收支超限等業(yè)務(wù)合規(guī)性預(yù)警，對(duì)主體監(jiān)管評(píng)價(jià)整體外匯收支的目標(biāo)意義不大，宏觀上缺乏監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)；貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的總量核查指標(biāo)雖實(shí)現(xiàn)了微觀、中觀和宏觀三個(gè)層面的監(jiān)測(cè)預(yù)警，從微觀上看，指標(biāo)針對(duì)性不足，對(duì)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)庫(kù)的核查結(jié)果90%以上都是正常，從宏觀上看，設(shè)定指標(biāo)也相對(duì)簡(jiǎn)單，科學(xué)合理的指標(biāo)體系尚未建立。

（三）缺乏對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)的主體監(jiān)管。

金融機(jī)構(gòu)在外匯監(jiān)管方面的特殊地位，與其商業(yè)逐利性之間存在必然矛盾，其是否能夠切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，直接關(guān)系外匯管理政策的實(shí)施效果。從制度設(shè)計(jì)看，由于沒(méi)有以金融機(jī)構(gòu)為主體的外匯管理法規(guī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求分散于各項(xiàng)規(guī)范性文件中；從技術(shù)支持看，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，銀行數(shù)據(jù)的采集都是為機(jī)構(gòu)和個(gè)人主體監(jiān)管服務(wù)；從實(shí)踐看，外匯局在對(duì)銀行監(jiān)管方面還較多依賴(lài)于各類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)檢查,在檢查對(duì)象、項(xiàng)目的確定方面難以做到精準(zhǔn)定位，現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中的數(shù)據(jù)剝離和分析耗費(fèi)了大量時(shí)間和精力，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)檢查效果與初衷相悖的情況。

四、外匯管理一體化主體監(jiān)管實(shí)踐

通過(guò)主體監(jiān)管模式實(shí)現(xiàn)跨境關(guān)聯(lián)交易行為的有效監(jiān)管。由于境內(nèi)外關(guān)聯(lián)公司關(guān)聯(lián)交易能夠提供表面合規(guī)的合同與憑證來(lái)證實(shí)貿(mào)易背景，使外匯指定銀行和外匯管理部門(mén)難以對(duì)貿(mào)易真實(shí)性進(jìn)行有效評(píng)估和認(rèn)定，監(jiān)管職能各自為政的監(jiān)管模式同樣難以對(duì)復(fù)雜的企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)交易實(shí)施有效監(jiān)管。近年來(lái)，國(guó)家外匯管理局漳州市中心支局打破經(jīng)常、資本業(yè)務(wù)邊界，試點(diǎn)主體崗位管理模式，綜合柜員崗負(fù)責(zé)涉匯主體辦理所有經(jīng)常、資本項(xiàng)下等事前審批業(yè)務(wù)；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析崗負(fù)責(zé)對(duì)貨物、服務(wù)、資本項(xiàng)目等進(jìn)行日常分析，提供異常線索；現(xiàn)場(chǎng)核查崗根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查人員提供的異常涉匯主體開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查；事后監(jiān)督崗負(fù)責(zé)對(duì)綜合柜員崗、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)崗、現(xiàn)場(chǎng)核查崗等進(jìn)行事后監(jiān)督檢查。各崗位間形成了按流程、信息共享、共同監(jiān)管的管理模式。試點(diǎn)支局通過(guò)主體流程監(jiān)管發(fā)現(xiàn)轄區(qū)企業(yè)可能利用“進(jìn)口”退匯渠道開(kāi)展跨境資本運(yùn)作。實(shí)踐案例：從貨物項(xiàng)下信息看，企業(yè)頻繁退匯：如2011年5月～2012年6月間，某糧油資源股份有限公司（下稱(chēng)“A公司”）和某實(shí)業(yè)有限公司（下稱(chēng)“B公司”）以進(jìn)口預(yù)付貨款名義支付給境外某糧油（香港）貿(mào)易有限公司（下稱(chēng)“C公司”）累計(jì)8筆款項(xiàng)，金額合計(jì)折4650萬(wàn)美元（其中A公司2筆，900萬(wàn)美元，B公司6筆，3750萬(wàn)美元）。2011年8月～2012年10月，A、B公司以取消合同為名收到C公司匯入的預(yù)付貨款退回19筆，金額累計(jì)3805.5萬(wàn)美元，其中A公司8筆，900萬(wàn)美元，B公司11筆，2905.5萬(wàn)美元，預(yù)付貨款退回率高達(dá)82%，成交率為0。從資本項(xiàng)下信息看，境內(nèi)外3家公司關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，系家族企業(yè)性質(zhì)的關(guān)聯(lián)關(guān)系：A公司和B公司為境內(nèi)設(shè)立的以進(jìn)口轉(zhuǎn)基因大豆加工豆油與豆粕的外商投資企業(yè)，A公司是境內(nèi)個(gè)人在境外設(shè)立的特殊目的返程投資企業(yè)，同時(shí)還是B公司的中方投資人，兩家公司的法定代表人為父女關(guān)系。C公司是A公司經(jīng)批準(zhǔn)在香港投資設(shè)立的全資子公司，經(jīng)營(yíng)范圍為進(jìn)口大豆、菜籽等糧食原料、從事貨物和技術(shù)進(jìn)出口貿(mào)易。3家企業(yè)循環(huán)控股，實(shí)際是由具有多重國(guó)家身份證明的境內(nèi)個(gè)人控制，最終的實(shí)際控制人和運(yùn)作人均為同一人。結(jié)合經(jīng)常、資本項(xiàng)下信息，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)將線索移交現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果顯示：C公司在境外開(kāi)展與A、B公司進(jìn)口大豆相關(guān)的期貨交易，通過(guò)期貨交易鎖定大豆價(jià)格，規(guī)避?chē)?guó)際大豆價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。因境外C公司從事大豆期貨買(mǎi)賣(mài)，所需資金極有可能通過(guò)貿(mào)易渠道進(jìn)出，而所得收益也可能通過(guò)境外公司利潤(rùn)、個(gè)人及一般貿(mào)易差額退匯等渠道匯回或留存境外。

五、打破經(jīng)常與資本邊界，構(gòu)建一體化主體監(jiān)管體系的思路

（一）構(gòu)建一體化主體監(jiān)管法規(guī)體系。

一要出臺(tái)《機(jī)構(gòu)外匯管理辦法》，修訂《個(gè)人外匯管理辦法》。目前《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（下稱(chēng)“條例”）是外匯管理的基本法規(guī)，法律地位最高；《個(gè)人外匯管理辦法》由中國(guó)人民銀行令，法規(guī)地位僅次于《條例》；《貨物貿(mào)易外匯管理指引》《外債登記管理辦法》《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》等法規(guī)由國(guó)家外匯管理局制定和，法規(guī)地位次于《個(gè)人外匯管理辦法》。因此要從法規(guī)體系上構(gòu)建主體監(jiān)管框架，首先必須出臺(tái)與《個(gè)人外匯管理辦法》平行的《機(jī)構(gòu)外匯管理辦法》，該管理辦法是實(shí)行機(jī)構(gòu)外匯管理一體化主體監(jiān)管的基礎(chǔ)。其次要修訂《個(gè)人外匯管理辦法》，細(xì)化相應(yīng)的貿(mào)易與資本管理內(nèi)容，使其更適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展變化的需要；并在上述管理辦法》的基礎(chǔ)上，出臺(tái)《個(gè)人貿(mào)易管理外匯管理指引》等規(guī)范個(gè)人項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)操作。二要強(qiáng)化對(duì)銀行的監(jiān)管，建立銀行主體分類(lèi)監(jiān)管機(jī)制。對(duì)銀行的監(jiān)管應(yīng)包括銀行代客業(yè)務(wù)、銀行履行監(jiān)管職責(zé)情況和銀行自身業(yè)務(wù)。對(duì)銀行代客業(yè)務(wù)監(jiān)管要在傳統(tǒng)結(jié)售匯的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化對(duì)直接或間接產(chǎn)生跨境資金流動(dòng)的監(jiān)管，將雖不產(chǎn)生跨境資金流動(dòng)但與跨境業(yè)務(wù)相關(guān)的金融衍生品的監(jiān)管，整合分散于經(jīng)常與資本法規(guī)中的銀行管理?xiàng)l款。要結(jié)合實(shí)際，先對(duì)銀行外匯理財(cái)及衍生產(chǎn)品、銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品、銀行自身外匯資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)等分項(xiàng)目出臺(tái)的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范，逐步積累監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，待時(shí)機(jī)成熟后，進(jìn)一步整合形成《銀行外匯業(yè)務(wù)管理辦法》。要結(jié)合銀行外匯業(yè)務(wù)考評(píng)辦法，建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制,通過(guò)各類(lèi)量化指標(biāo)對(duì)銀行進(jìn)行分類(lèi)，并施以不同的監(jiān)管措施。監(jiān)管要側(cè)重引導(dǎo)各銀行依法、守信、合規(guī)辦理涉匯業(yè)務(wù),對(duì)惡意違法違規(guī)行為可采取警告、處罰、暫停業(yè)務(wù)、取消市場(chǎng)準(zhǔn)入或依法追究法律責(zé)任等手段。

（二）構(gòu)建一體化主體監(jiān)管組織體系。

一要按監(jiān)管流程設(shè)置監(jiān)管組織體系，實(shí)現(xiàn)主體業(yè)務(wù)的集中管理。打破原有的業(yè)務(wù)管理界限，構(gòu)建從法規(guī)到技術(shù)、從組織機(jī)構(gòu)到監(jiān)管對(duì)象統(tǒng)一、全面的主體監(jiān)管。監(jiān)管組織體系應(yīng)按流程分為業(yè)務(wù)辦理部門(mén)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)部門(mén)、現(xiàn)場(chǎng)查處部門(mén)。業(yè)務(wù)辦理屬于前臺(tái)業(yè)務(wù)，非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)屬于中后臺(tái)管理。前臺(tái)業(yè)務(wù)要注重服務(wù)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)辦理及材料審核程序；中后臺(tái)要強(qiáng)化預(yù)警、查處與分類(lèi)管理。在簡(jiǎn)化前臺(tái)程序與材料的同時(shí)，應(yīng)明確具體禁止界限，加大處罰力度，提高違法成本。由于3個(gè)部門(mén)是按主體業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)管的，其聯(lián)系較以往經(jīng)常、資本分設(shè)的監(jiān)管模式應(yīng)更為緊密，除了原有的線索、案件移交等單向聯(lián)系外，還要通過(guò)業(yè)務(wù)集體審議、核查結(jié)果反饋等機(jī)制，強(qiáng)化流程的統(tǒng)一。二要建立外部信息共享和協(xié)同監(jiān)管機(jī)制。加強(qiáng)外匯局與人民銀行的信息交流，掌握跨境人民幣、結(jié)匯人民幣去向、機(jī)構(gòu)信貸等信息，實(shí)現(xiàn)本外幣一體化資金流監(jiān)測(cè)；要加強(qiáng)橫向涉外管理部門(mén)間的聯(lián)系溝通,增進(jìn)與商務(wù)、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法等部門(mén)的聯(lián)系合作，建立數(shù)據(jù)交換或定期信息核對(duì)機(jī)制，全面了解掌握涉匯主體相關(guān)信息,提升對(duì)主體跨境資金貿(mào)易真實(shí)性與合理性的判斷力。通過(guò)部門(mén)聯(lián)動(dòng)、信息共享、共同制約、監(jiān)管到位的協(xié)同監(jiān)管機(jī)制,營(yíng)造安全、穩(wěn)定的外匯資金流動(dòng)環(huán)境。

（三）建立以主體為基礎(chǔ)的全口徑數(shù)據(jù)采集和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，科學(xué)設(shè)置監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系。

一要整合系統(tǒng)資源，區(qū)分業(yè)務(wù)辦理與后臺(tái)監(jiān)測(cè)。保留現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)辦理功能及必要的合規(guī)性指標(biāo)，如資本金賬戶(hù)、外債流入超限等指標(biāo)，建立以主體為基礎(chǔ)的包括貨物、服務(wù)、直接投資、外債、境外投資以及主體跨境資金、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、結(jié)匯資金去向等在內(nèi)的全口徑資金監(jiān)測(cè)平臺(tái)，進(jìn)一步提高監(jiān)管效率。二要建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系。要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn),結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際情況,提高指標(biāo)的適用性，構(gòu)建可量化、易監(jiān)測(cè)、相關(guān)性原則設(shè)置多種類(lèi)型的預(yù)警指標(biāo),如單筆大額指標(biāo)、高頻累計(jì)指標(biāo)、貨物流與資金流匹配指標(biāo)、動(dòng)態(tài)和結(jié)構(gòu)指標(biāo)等；預(yù)警指標(biāo)的設(shè)立要具有靈活性，給予不同區(qū)域外匯局充分的自主設(shè)定權(quán),避免一刀切。三要不斷增強(qiáng)外部信息資源的收集與整理。對(duì)通過(guò)日常監(jiān)管、信息共享及協(xié)作機(jī)制等獲取的外部信息，要采用合理方式實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的收集與整理，使監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)信息隨著監(jiān)管的推進(jìn)與深入，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)良性循環(huán)。

（四）堅(jiān)持“抓大放小”的監(jiān)管原則，實(shí)施對(duì)重點(diǎn)主體的全面監(jiān)測(cè)。

篇10

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè) 外匯風(fēng)險(xiǎn) 貿(mào)易融資；

在“一帶一路”開(kāi)放新戰(zhàn)略引領(lǐng)下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)更進(jìn)一步融入國(guó)際市場(chǎng)，受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及國(guó)際政治因素的影響也更為明顯。在人民幣國(guó)際化的進(jìn)程中，人民幣的匯率水平由國(guó)際貨幣市場(chǎng)供求來(lái)決定，未來(lái)中國(guó)要想實(shí)現(xiàn)人民幣國(guó)際化，就必然要逐步提高目前的人民幣匯率水平，直到人民幣匯率水平與國(guó)際社會(huì)的預(yù)期相一致。人民幣匯率在復(fù)雜多變的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境中很難保證其穩(wěn)健性，浮動(dòng)匯率制，絕不是只單純意味著人民幣的升值或貶值，而是雙向的不確定性，這將對(duì)處于“弱勢(shì)”地位的外貿(mào)企業(yè)提出更大的挑戰(zhàn)。在浮動(dòng)匯率制下，外貿(mào)企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在，我國(guó)眾多企業(yè)所遭受的巨大損失已經(jīng)讓我們清楚認(rèn)識(shí)到規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的重要性。

一、概念解析

（一）外匯風(fēng)險(xiǎn)

外匯風(fēng)險(xiǎn)是指本國(guó)貨幣能夠體現(xiàn)的實(shí)體價(jià)值，在國(guó)際貿(mào)易中往往會(huì)因?yàn)橘Q(mào)易過(guò)程中的收入與支出，以及在貨幣流通過(guò)程中受到匯率變更而產(chǎn)生升值或貶值，造成經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的損失。簡(jiǎn)言之，外匯風(fēng)險(xiǎn)是指一定時(shí)期的國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易當(dāng)中，以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)（或債權(quán)）與負(fù)債（或債務(wù)），由于匯率的波動(dòng)而引起其價(jià)值漲跌的可能性。對(duì)外貿(mào)企業(yè)而言，業(yè)務(wù)往來(lái)的重點(diǎn)在國(guó)外，不可以避免匯率的變動(dòng)往往會(huì)帶來(lái)一定的收益和損失，因此企業(yè)往往會(huì)受匯率的限制，而帶來(lái)貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)性。

（二）貿(mào)易融資

貿(mào)易融資是指銀行對(duì)外貿(mào)企業(yè)提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利等支持性金融服務(wù)，在一定程度上能夠緩解外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中因外匯風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危機(jī)，相較于國(guó)內(nèi)的貿(mào)易融資，境外的貿(mào)易融資主要是指國(guó)外的銀行為外貿(mào)企業(yè)提供一定的短期融資額度和信用支持等，或者對(duì)其還款期限給與一定的優(yōu)惠。在全球經(jīng)濟(jì)一體化新形勢(shì)下及國(guó)家大力支持建設(shè)多層次資本市場(chǎng)的政策鼓勵(lì)下，金融行業(yè)也不斷創(chuàng)新，在逐步完善傳統(tǒng)貿(mào)易融資產(chǎn)品的同時(shí)，推出了更多的與時(shí)俱進(jìn)的靈活性強(qiáng)的金融衍生品供外貿(mào)企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)選用，實(shí)現(xiàn)了貿(mào)易融資工具的多樣性。

二、國(guó)內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)承擔(dān)一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前人民幣國(guó)際化的新進(jìn)程中，外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易中面臨較大的壓力和考驗(yàn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)以及匯率的不穩(wěn)定性，要求企業(yè)必須能采取一定的經(jīng)濟(jì)手段去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和合理調(diào)控貿(mào)易間的順差，但就我國(guó)目前大多數(shù)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力來(lái)看，這方面的經(jīng)驗(yàn)仍然較為缺乏，主要表現(xiàn)為兩個(gè)原因：

第一，企業(yè)自身對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，缺乏防范意識(shí)。在歷年來(lái)對(duì)于外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的不穩(wěn)定年份里企業(yè)的警覺(jué)性一般會(huì)較高，但在市場(chǎng)較為穩(wěn)定時(shí)，企業(yè)在安逸環(huán)境中就會(huì)不自覺(jué)地缺乏面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警覺(jué)性和果敢度，忽視風(fēng)險(xiǎn)防控。在這種情況下，一旦出現(xiàn)短期的大幅度的匯率波動(dòng)，外貿(mào)企業(yè)將很難避免損失。因此樹(shù)立匯率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將匯率風(fēng)險(xiǎn)的思想融入到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理之中顯得很有必要。

第二，企業(yè)自身防控風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，缺乏完善的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，外貿(mào)企業(yè)涉及外匯的業(yè)務(wù)一般由財(cái)務(wù)部兼管，相應(yīng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理人員往往也是由財(cái)務(wù)人員兼任，而不是由相關(guān)的國(guó)際金融人員擔(dān)任。由于有些財(cái)務(wù)人員不具備專(zhuān)門(mén)的國(guó)際金融知識(shí)，無(wú)法在國(guó)際市場(chǎng)中利用有效的手段對(duì)企業(yè)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)暴露頭寸進(jìn)行對(duì)沖。

三、外匯風(fēng)險(xiǎn)防控下的貿(mào)易融資工具

基本上，我們可以根據(jù)外匯風(fēng)險(xiǎn)的防控方式分為內(nèi)部對(duì)沖和外部轉(zhuǎn)移兩大類(lèi)。其中利用金融機(jī)構(gòu)的貿(mào)易融資工具來(lái)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)是外貿(mào)企業(yè)最常用也是最有效的方法之一。

近年來(lái)，傳統(tǒng)貿(mào)易融資和新興金融衍生品都得到了長(zhǎng)足的發(fā)展：

第一，利用貿(mào)易融資進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資工具產(chǎn)品主要包括授信開(kāi)證，進(jìn)口押匯，提貨擔(dān)保，出口押匯業(yè)務(wù)，打包放款，外匯票據(jù)貼現(xiàn)，國(guó)際保理，福費(fèi)廷，出口買(mǎi)方信貸等服務(wù)方式。

（一）授信開(kāi)證

授信開(kāi)證是指銀行為客戶(hù)在授信額度內(nèi)減免保證金對(duì)外開(kāi)立信用證。

（二）進(jìn)口押匯

進(jìn)口押匯是指開(kāi)證行在收到信用證項(xiàng)下全套相符單據(jù)時(shí)，向開(kāi)證申請(qǐng)人提供的，用以支付該信用證款項(xiàng)的短期資金融通。

進(jìn)口押匯通常與信托收據(jù)配套使用。開(kāi)證行憑開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項(xiàng)下單據(jù)給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人在未付款的情況下先行辦理提貨p報(bào)關(guān)p存?zhèn)}p保險(xiǎn)和銷(xiāo)售，并以貨物銷(xiāo)售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關(guān)利息。

（三）提貨擔(dān)保

提貨擔(dān)保是指在信用證結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易中，貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)目的地，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)，為其向承運(yùn)人或其人出具的承擔(dān)由于先行放貨引起的賠償責(zé)任的保證性文件。

（四）出口押匯業(yè)務(wù)

出口押匯業(yè)務(wù)是指信用證的受益人在貨物裝運(yùn)后，將全套貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費(fèi)用后，將貨款預(yù)先支付給受益人，而后向開(kāi)證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（五）打包放款

打包放款是指出口商收到進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請(qǐng)，從而取得信用證項(xiàng)下出口商品生產(chǎn)p采購(gòu)p裝運(yùn)所需的短期人民幣周轉(zhuǎn)資金融通。

（六）外匯票據(jù)貼現(xiàn)

外匯票據(jù)貼現(xiàn)是指銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。

（七）國(guó)際保理

國(guó)際保理是指在國(guó)際貿(mào)易承兌交單p賒銷(xiāo)方式下，銀行或出口保理商通過(guò)行或進(jìn)口保理商以有條件放棄追索權(quán)的方式對(duì)出口商的應(yīng)收帳款進(jìn)行核準(zhǔn)和購(gòu)買(mǎi)，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。（八）福費(fèi)廷福費(fèi)廷也稱(chēng)票據(jù)包買(mǎi)或票據(jù)買(mǎi)斷，是指銀行或包買(mǎi)人對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買(mǎi)斷）。（九）出口買(mǎi)方信貸出口買(mǎi)方信貸是指向國(guó)外借款人發(fā)放中長(zhǎng)期信貸，用于進(jìn)口商支付中國(guó)出口商貨款，促進(jìn)中國(guó)貨物和技術(shù)服務(wù)的出口。上述傳統(tǒng)貿(mào)易融資方法的本質(zhì)是外貿(mào)企業(yè)通過(guò)向外部金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行短期融資，改變自己的收付匯時(shí)期來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。其優(yōu)點(diǎn)在于通過(guò)融資不僅起到避險(xiǎn)的作用，同時(shí)能夠保障自身的資金周轉(zhuǎn)，縮短受險(xiǎn)時(shí)間，也不會(huì)錯(cuò)失市場(chǎng)良機(jī)。但是上述方式在實(shí)踐操作中，對(duì)企業(yè)及其交易方的信用有著比較高的要求。在中國(guó)目前信用系統(tǒng)建立尚不完善的情況下，一些小型外貿(mào)企業(yè)是比較難充分利用這類(lèi)避險(xiǎn)方式。同時(shí)，法律保障和保險(xiǎn)業(yè)的不完善也影響了這種方法的使用。第二，運(yùn)用新興金融衍生工具進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。伴隨中國(guó)金融市場(chǎng)的逐步發(fā)展，更多的企業(yè)出于自身的需要積極通過(guò)直接利用金融市場(chǎng)的避險(xiǎn)方式來(lái)轉(zhuǎn)移自身風(fēng)險(xiǎn)，其成本和靈活性方面的優(yōu)勢(shì)是其他方法無(wú)可比擬的。由于我國(guó)的外匯市場(chǎng)還屬于起步階段，其最主要的問(wèn)題是金融避險(xiǎn)工具單一，在現(xiàn)行外匯制度下，比較成熟的只有遠(yuǎn)期結(jié)售匯和NDF市場(chǎng)。遠(yuǎn)期結(jié)售匯和無(wú)本金交割遠(yuǎn)期外匯交易（Non-deliverable Forwards）簡(jiǎn)稱(chēng)NDF。遠(yuǎn)期結(jié)售匯和NDF交易在我國(guó)雖然還處于不斷趨于成熟的過(guò)程，但已成為當(dāng)前我國(guó)企業(yè)主要使用的金融避險(xiǎn)工具，雖然同為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的遠(yuǎn)期交易手段，但是兩者的不同主要在于交易期限不同、定價(jià)機(jī)制不同和交易需求不同。就現(xiàn)階段的中國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展程度來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)的遠(yuǎn)期結(jié)售匯市場(chǎng)和離岸的人民幣NDF市場(chǎng)具有互補(bǔ)性，在我國(guó)目前市場(chǎng)還不夠完善的情況下，非交割市場(chǎng)可以彌補(bǔ)市場(chǎng)的空白，隨著市場(chǎng)管理的成熟，NDF市場(chǎng)已經(jīng)引入國(guó)內(nèi)并與遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)結(jié)合起來(lái)并產(chǎn)生新的避險(xiǎn)工具。四、小結(jié)貿(mào)易資金融化表現(xiàn)出這樣一個(gè)規(guī)律：人民幣升值時(shí)：資本本地化，負(fù)債外幣化，資產(chǎn)境內(nèi)化，負(fù)債境外外，進(jìn)口本幣化，出口外幣化，付款延遲化，收款提前化：人民幣貶值時(shí)：資產(chǎn)外幣化，負(fù)債本幣化，資產(chǎn)境外化，負(fù)債境內(nèi)化，購(gòu)匯國(guó)內(nèi)化，結(jié)售多元化，付款提前化，收款延期化。本文通過(guò)結(jié)合人民幣國(guó)際化進(jìn)程中，外貿(mào)企業(yè)面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，對(duì)外貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易融資方式進(jìn)行介紹和分析，對(duì)外貿(mào)企業(yè)如何規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)提供了一些參考性建議?？傊赓Q(mào)企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身貿(mào)易項(xiàng)目的實(shí)際情況，在提升自己企業(yè)相關(guān)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時(shí)，咨詢(xún)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人士，選用相應(yīng)的貿(mào)易融資工具實(shí)現(xiàn)外匯風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避。相信中國(guó)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平將會(huì)隨著中國(guó)外匯市場(chǎng)的不斷完善和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的不斷積累而提高，逐步探索出適合中國(guó)本土特色的避險(xiǎn)措施。

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