導語：如何才能寫好一篇風險分析概念，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：財務(wù)風險；財務(wù)風險管理；財務(wù)風險管理職能

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）04-0-01

一、財務(wù)風險管理及其特征

關(guān)于財務(wù)風險的概念界定有很多，本文所指的財務(wù)風險主要是指企業(yè)在財務(wù)活動中未來現(xiàn)實結(jié)果偏離預期結(jié)果的可能性。財務(wù)風險包括企業(yè)財務(wù)活動本身各方面所具有的風險，主要表現(xiàn)為籌資活動、投資活動、資金回收活動和收益分配等財務(wù)活動中未來實際結(jié)果偏離預期結(jié)果的可能性。

財務(wù)管理主要包括四個方面的內(nèi)容，分別是指籌資引起的企業(yè)財務(wù)活動、基于投資的相關(guān)財務(wù)活動、企業(yè)經(jīng)營管理引起的財務(wù)活動和企業(yè)分配引起的財務(wù)活動。從一定角度看，在企業(yè)組織財務(wù)活動過程中發(fā)生的相關(guān)財務(wù)關(guān)系，也是財務(wù)管理基本內(nèi)容的范疇。財務(wù)風險管理是一切管理活動中毫無疑問處于核心戰(zhàn)略地位的管理工作，相比于企業(yè)其它管理工作，有如下特點：

1.綜合性強

從反映經(jīng)濟活動的形式看，財務(wù)風險管理主要是運用價值形式對企業(yè)經(jīng)營全過程的各種財務(wù)風險實施管理。企業(yè)各個方面所存在不同類別的風險，最終是對企業(yè)資產(chǎn)及其資金運動的風險，都要通過資金來綜合表現(xiàn)，最終綜合反映在與財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量等相關(guān)的財務(wù)指標上。

2.涉及面較廣

從工作范圍看，財務(wù)風險管理的涉及面廣。在企業(yè)里，無論是銷各環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動，還是企業(yè)各職能部門的管理活動，只要涉及到資金運動都屬于財務(wù)風險管理的范圍。企業(yè)財務(wù)風險發(fā)生在企業(yè)資金運動所涉及到的各環(huán)節(jié)、各部門，并且一個環(huán)節(jié)上的風險可能會波及另一個環(huán)節(jié)上的風險。財務(wù)風險管理的范圍包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與管理的各個環(huán)節(jié)，企業(yè)其他方面的管理工作也要在合理使用資金，提高風險管理效益方面接受財務(wù)風險管理的監(jiān)督和約束。

3.靈敏度高

站在管理效果上看，風險預測是否準確，風險決策是否恰當，經(jīng)營管理是否有序，風險的預防和控制是否有效，風險管理能力是否提高等，都會在一定程度上集中反映到企業(yè)財務(wù)風險管理上來。因此，財務(wù)風險管理在企業(yè)風險管理中，處于關(guān)鍵位置，是企業(yè)搞好風險管理、提高經(jīng)濟效益必須予以重視的環(huán)節(jié)。

二、財務(wù)風險管理的職能

財務(wù)風險管理是一個完備的職能體系，主要是由財務(wù)風險預測、財務(wù)風險決策、財務(wù)風險控制、財務(wù)風險管理效果評價以及財務(wù)風險損益處理五項職能組成，它們同時共同構(gòu)成了實施風險基礎(chǔ)管理的五個管理階段和五方面的管理內(nèi)容。

1.財務(wù)風險預測

在財務(wù)風險發(fā)生前，分析各種技術(shù)經(jīng)濟條件，綜觀企業(yè)各項管理活動的發(fā)展活動以及企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，運用識別、估量等方法，對尚未發(fā)生但又客觀存在的各種風險，從財務(wù)角度進行系統(tǒng)的分析、全面的識別和恰當?shù)墓懒浚到y(tǒng)、連續(xù)地發(fā)現(xiàn)風險和不確定性，可以預測風險事項的發(fā)生及其可能造成的影響后果。風險預測分為識別和估量兩個步驟。

2.財務(wù)風險決策

在預測的基礎(chǔ)上，有必要將風險收益與控制風險所需成本進行縱向和橫向上的比較，確定企業(yè)應(yīng)對風險的級別，明確財務(wù)目標和經(jīng)營目標，圍繞目標制定相關(guān)政策，從而是現(xiàn)場降低企業(yè)風險管理成本，提高風險管理效益的目的。在決策過程中，決策者必須對風險發(fā)生的概率及風險損失的大小進行優(yōu)化組合，才能選出最佳決策方案。

3.財務(wù)風險控制

基于財務(wù)風險決策的結(jié)果，要求財務(wù)管理部門制定具有針對性的方案計劃，采取相應(yīng)的風險控制措施，降低風險的不確定性和減少損失。財務(wù)風險控制包括事前、事中和事后控制幾個環(huán)節(jié)，在不同的環(huán)節(jié)，企業(yè)要采取相應(yīng)的措施預防和控制風險。在風險預控中，財務(wù)部門一方面要對企業(yè)其它職能部門的風險預防控制工作實行財務(wù)監(jiān)督，另一方面也要對財務(wù)收支結(jié)算、籌資、投資和換匯等直接由財務(wù)部門負責的業(yè)務(wù)進行預防和控制。

4.財務(wù)風險管理效果評價

為了控制財務(wù)風險管理績效，必須依據(jù)績效評價標準對財務(wù)風險管理責任部門所采取的各項管理措施的適用性和效益性進行考察、分析、檢查和評估，明確績效的責任歸屬，并據(jù)以不斷修正和調(diào)整計劃，以適應(yīng)變化中的情況并達到最佳管理效果。財務(wù)風險管理效果評價職能能否客觀、公正地發(fā)揮，直接關(guān)系到財務(wù)風險管理責任的落實和評價，關(guān)系到各責任主體利益的分配，關(guān)系到能否調(diào)動有關(guān)責任部門和人員的工作積極性問題。因此，企業(yè)首先應(yīng)建立財務(wù)風險管理評價標準，其次應(yīng)衡量實際績效與評估標準的差異程度，然后是調(diào)整差異程度。

5.財務(wù)風險損益處理

企業(yè)對風險結(jié)果進行財務(wù)處理，包括對風險損失的補償和風險收益的合理配置兩個層次。根據(jù)風險事件發(fā)生是否帶有很大的不確定性，風險結(jié)果就有兩種可能性，一是風險事件不發(fā)生，企業(yè)除了獲得期望收益外，甚至還可能獲得更大的額外收益；二是風險事件發(fā)生，企業(yè)不能獲得風險收益。為配合企業(yè)風險管理效果的考核，必須科學組織風險損益的核算，及時補償風險損失，合理分配風險收益。

參考文獻：

[1]張敦力.財務(wù)風險管理研究[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社,2002.

[2]楊燕.防范企業(yè)財務(wù)風險的思考[J].遼寧師范大學學報,2011(09).

[3]陳小玲.企業(yè)財務(wù)風險管理探討[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2010(08).

篇2

風險分析管理部門

新西蘭農(nóng)林部(MAF)是新西蘭風險分析的主要管理部門，風險分析一般由MAF或MAF所管理的外部咨詢機構(gòu)來承擔。在風險分析實施過程中，新西蘭成立專門的風險分析項目管理組負責，該小組由項目管理者、項目團隊組成。項目管理者在風險分析中的職責是：進行內(nèi)部聯(lián)絡(luò)、公布利益相關(guān)者對風險分析的咨詢、收集利益相關(guān)者提交的反饋意見、出具風險分析報告；由項目團隊具體實施風險分析工作等。風險分析報告的初稿完成后，需要爭取公眾和利益相關(guān)方的評議，評議的時間一般是6周，之后也要對所有提出的評議意見進行分析。完整的風險分析報告通過項目組、工作組以及外部顧問的認可，并考慮了各個利害關(guān)系方的意見后公開風險分析結(jié)果，具有高度的透明度和可操作性。

風險分析范圍

新西蘭的風險分析主要集中在有機體或病害、物品或商品、傳播途徑、運輸工具等。對進口貨物的風險分析主要是指對進入到新西蘭的有關(guān)物品、運輸工具等所攜帶的有機體、病害進行分析。物品可能是一系列的商品或單一商品；有害生物可能是一種或多種。

風險分析框架

新西蘭風險分析框架是依據(jù)現(xiàn)有的國際標準OIE（國際獸疫局）和IPPC（國際植物保護公約組織)框架制定的，并在某些方面對這些標準進行了擴展。風險分析框架包括：危害確定(Hazard Identification)、風險評估(Risk Assessment)、風險管理(Risk Management)、風險交流和記錄(Risk Communication and Documentation)。

危害確定是風險評估之前必須的首要步驟，確定可能或潛在可能傳入新西蘭的、與傳播途徑有關(guān)的商品、有機體或病害所造成的風險。在確定危害之前，需要收集和記錄大量正確的信息。危害確定包括以下三個方面：與特定有機體或病害傳入的風險分析；與傳播途徑的風險；審議或修訂了措施和政策的風險分析。

在風險評估步驟中，風險分析專家對新西蘭境內(nèi)潛在危害的進入、暴露和定殖可能性以及對環(huán)境、經(jīng)濟和人類造成的健康影響進行評估，目的是確定代表不可接受的風險水平的危害。風險評估包括四個步驟：進入可能性評估、暴露和定殖可能性的評估、結(jié)果的評估、風險估計。

風險管理是指有效地管理商品或有機體所帶來的風險，將風險降低至可以接受的水平。

風險交流是在風險分析過程中將風險信息和風險結(jié)果雙向、多邊交換和傳達，主要是指有關(guān)貿(mào)易部門與貿(mào)易部門的交流。

風險分析的方法

新西蘭的風險分析所采用的方法是定性方法和定量方法，實際中還會用到半定量方法。定性分析中由于缺乏必要的信息，常常會加入專家的一些觀點。半定量方法是指對定性的程度給予部分量化，但所給出的數(shù)字與可能性或結(jié)果的實際狀況不一定能構(gòu)成準確的關(guān)系。

無論采用哪種方法，都會有一定的主觀性，必須記錄所有的信息、數(shù)據(jù)、假設(shè)、未知因素、方法和結(jié)果，所有的討論和結(jié)論必須合理和合乎邏輯。

篇3

關(guān)鍵詞：地鐵隧道工程；決策模型；安全風險分析；可靠性

隨著我國地鐵工程建設(shè)高峰的到來，地鐵工程建設(shè)安全形勢日益嚴峻，尤其是全國各城市地鐵隧道區(qū)間施工安全事故均呈上升趨勢。為保證地鐵建設(shè)的順利進行，切實貫徹“預防為主”的安全生產(chǎn)方針，地鐵隧道區(qū)間施工過程中必須系統(tǒng)全面的考慮安全風險因素。但是目前我國地鐵工程建設(shè)中，普遍采取主觀經(jīng)驗判斷施工安全風險的方法進行地鐵隧道區(qū)間施工決策，未系統(tǒng)客觀的開展安全風險評價工作；即使進行了安全風險分析的地鐵工程，也沒有將安全風險分析工作及其成果有機的結(jié)合到施工決策過程中，從而容易引發(fā)地鐵隧道區(qū)間施工的決策失誤，本質(zhì)上致使隧道施工安全事故的發(fā)生。

針對上述問題，本文通過對基于主觀經(jīng)驗的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型的分析和調(diào)整，引入信息（知識）價值與安全風險分析可靠度概念，構(gòu)建基于安全風險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型。通過決策結(jié)果的比較，討論了地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益及其影響因素；同時進行地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益的可靠性分析，量化安全風險分析結(jié)果對地鐵隧道施工決策的影響，為科學、安全的進行地鐵隧道施工提供決策支持和重要保障。

1 基于主觀經(jīng)驗的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型

1.1 決策單元的劃分與變量空間的構(gòu)成

設(shè)整條地鐵線路由若干段隧道區(qū)間組成，每段隧道區(qū)間構(gòu)成一個獨立的決策單元?？紤]安全風險的地鐵隧道區(qū)間施工決策問題由以下變量空間構(gòu)成：

（1）風險狀態(tài)空間R={R1…Ri…Rn…}由n個施工安全風險等級組成。施工安全風險等級由隧道區(qū)間的地質(zhì)水文環(huán)境、工程周邊（既有建筑物、地下管線）環(huán)境、區(qū)間長度、計劃工期、施工管理等因素共同決定；

（2）施工方法空間S={S1…Sk…Sl…}由l種隧道區(qū)間施工方法組成。目前隧道區(qū)間的施工方法主要有明挖法、蓋挖法、暗挖法、盾構(gòu)法；具體工程中這些方法又可以細分為多種不同的施工工法，如暗挖法可分為全斷面法、臺階法、CRD法等；

（3）成本空間C=（Cki）l×n由安全建造成本矩陣構(gòu)成，其中Cki由Sk∈S和Ri∈R決定，表示在某種安全風險等級的情況下，采用某種施工方法進行施工時，考慮施工過程中必要的安全生產(chǎn)投入和預期損失值后的建造成本。

1.2 風險狀態(tài)空間的概率表達

地鐵隧道區(qū)間施工決策是以風險狀態(tài)空間的概率信息為基礎(chǔ)的，工程實際中風險狀態(tài)空間的概率通常根據(jù)決策者的主觀經(jīng)驗判斷設(shè)定。因此，某段隧道區(qū)間的施工安全風險等級可用施工安全風險等級先驗概率矩陣P表示為：

P=[p1…pi…pn]

其中pi表示該段隧道區(qū)間施工安全風險等級為i級的先驗概率。

1.3 決策結(jié)果

以第m段隧道區(qū)間為例，通過主觀經(jīng)驗設(shè)定的施工安全風險等級先驗概率矩陣P，進行地鐵隧道區(qū)間施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（1）

這時選擇的施工方法所對應(yīng)的安全建造成本期望值最小。

2 基于安全風險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型

以上決策過程是在未進行系統(tǒng)安全風險分析的基礎(chǔ)上進行的，決策信息的來源主要是決策者的經(jīng)驗知識，容易導致決策結(jié)果帶有過多的主觀性和任意性，為地鐵安全事故的發(fā)生埋下了本質(zhì)上的隱患。根本的解決辦法是在決策階段進行地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析，充分收集獲取地鐵隧道區(qū)間施工安全風險的信息，以提高決策信息的真實度、完整度、可信度，從而修正上述決策模型中狀態(tài)變量空間的概率信息，支持決策者做出科學決策。為了將安全風險分析工作及其成果有機的結(jié)合到施工決策過程中，在上述決策模型的基礎(chǔ)上提出以下基于安全風險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型。

2.1 變量空間的調(diào)整

除上述模型中的三個變量空間外，本模型引入以下變量空間：

（1）施工安全風險分析成本變量CRA。地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析成本CRA是指一系列安全風險分析工作的總費用，包括工程詳勘、建筑物管線調(diào)研、安全風險辨識、安全預評價、RAMS咨詢等。

（2）安全風險分析可靠性空間SAR。安全風險分析可靠性反映安全風險分析結(jié)果真實、有效、可信的狀態(tài)屬性，用安全風險分析可靠性矩陣SAR=（pSARi|Rj）n×n表示，其中pSARi|Rj（0≤pSARi|Rj≤1）由安全信息（知識）價值變量ε決定，表示工程實際中安全風險等級為j級的隧道區(qū)間，經(jīng)過安全風險分析后得出安全風險等級為i級的概率。

2.2 風險狀態(tài)空間的概率表達

進行成本為CRA的地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析后，決策者便可以在收集獲取的安全信息（知識）基礎(chǔ)上進行決策，通過安全風險分析可靠性矩陣對風險狀態(tài)空間的概率信息進行修正，得出隧道區(qū)間施工安全風險等級的后驗概率。

（1）安全風險分析可靠性空間的概率表達

為進行安全風險分析可靠性空間的概率表達，引入安全信息（知識）價值變量（0≤ε≤1）。這里，決策者所掌握的安全信息（知識）即地鐵隧道區(qū)間施工決策時所掌握的安全風險分析成果；而完全信息（知識）條件是一種理想狀態(tài)，表示決策者在決策時擁有關(guān)于風險狀態(tài)的完全確定性信息（知識）。

由安全風險分析可靠性及其矩陣定義可知，pSARi|Rj是信息（知識）價值變量ε的函數(shù)，即pSARi|Rj=fij（ε）。因此，安全風險分析可靠度矩陣可表示為SAR=[fij（ε）]n×n，其中，0≤fij（ε）≤1；每列之和；當ε=1時，即完全信息（知識）條件下有且。

（2）風險狀態(tài)空間的后驗概率表達

設(shè)某段隧道區(qū)間經(jīng)過安全風險分析后得出安全風險等級為i，則其實際安全風險等級為j的后驗概率PRj|SARi可用貝葉斯公式計算得出：，其中PSARi是該段隧道區(qū)間經(jīng)過安全風險分析得出安全風險等級為i的全概率，即。

2.3 決策結(jié)果

以第m段隧道區(qū)間為例，在經(jīng)過安全風險分析得出該段隧道區(qū)間安全風險等級為i級且采用施工方法k時的安全施工成本期望值為。因此，第m段隧道區(qū)間基于安全風險分析進行施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（2）

考慮理想狀態(tài)下，即完全安全信息（知識）條件下，有且，則第m段隧道區(qū)間基于安全風險分析進行施工決策的結(jié)果應(yīng)為：

（3）

3 地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益及其可靠性

3.1 地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益

相比于基于主觀經(jīng)驗的決策結(jié)果，完全安全信息（知識）條件下的決策收益為EVPA=E[CPerfect Analyse]-E[CNo Analyse]。由于完全安全信息（知識）條件是一種理想狀態(tài)，實際工程中不可能保證，故EVPA沒有實踐意義。

相比于基于主觀經(jīng)驗的決策結(jié)果，基于成本為CRA的安全風險分析所獲得的決策收益EVPA=E[CGeneral Analys]-E[CNo Analyse]。因此，成本為CRA的地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA=EVGA-CRA。

對于特定地鐵工程而言，隧道區(qū)間施工安全風險等級概率矩陣P、安全建造成本矩陣C可視為已知條件（常量），因此地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA的影響因素主要有：

（1）安全風險分析成本CRA。一般的，隨著安全風險分析成本CRA的提高，基于安全風險分析所獲得的決策收益EVGA逐漸增加，地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA先逐漸增加；到達峰值后逐漸減少。CRA、EVGA、EVRA之間的關(guān)系如圖1所示。

圖1 地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益的影響因素示意圖

（2）安全風險分析可靠性矩陣SAR。進行成本為CRA的安全風險分析后，SAR主要通過安全信息（知識）價值變量ε影響EVRA，表現(xiàn)為CRA所對應(yīng)EVRA曲線上某點的垂直偏移量，如圖1所示。

3.2 EVRA的可靠性分析

上述安全風險分析可靠性矩陣SAR對地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA的影響，可以通過可靠度理論進行以下分析：

（1）EVRA的極限狀態(tài)方程。設(shè)某段隧道區(qū)間施工安全風險等級先驗概率矩陣P、安全建造成本矩陣C已知，進行成本為CRA的安全風險分析后，令安全風險分析可靠度矩陣SAR=[fij（ε）]n×n為隨機變量空間，則EVRA極限狀態(tài)方程為EVGA=CRA， 有：

當EVGA-CRA>0時，EVRA為可靠狀態(tài)，可靠概率為P（EVRA>0）；

當EVGA-CRA

當EVGA-CRA=0時，EVRA處于臨界狀態(tài)。

（2）EVRA的可靠性指標?？煽啃灾笜甩率歉鶕?jù)隨機變量空間SAR的不確定性用來衡量EVRA失效概率的指標。在本文中，隨機變量空間定義為X={f11（ε），...，fnn（ε）}，且fij（ε）服從正態(tài)分布，利用一次二階矩理論，可靠性指標為：

（4）

其中EX為隨機向量X的均值向量，∑-1X表示隨機向量X的協(xié)方差矩陣∑X的逆矩陣，X∈Ω表示隨機向量空間X={f11（ε），...，fnn（ε）}在失效面EVGA

（3）EVRA的可靠概率

根據(jù)可靠性指標β的定義，可以求出EVRA的可靠概率為：

（5）

因此，通過可靠度理論分析SAR對EVRA的影響，可以建立安全信息（知識）價值變量ε與EVRA間的關(guān)系，從而得出地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA為正的概率，量化安全風險分析結(jié)果對地鐵隧道施工決策的影響。

4 算例

某城市地鐵工程隧道全長18821.2米，可劃分為18個區(qū)間。根據(jù)地質(zhì)水文環(huán)境、工程周邊建筑物、管線環(huán)境、區(qū)間長度、計劃工期、施工管理等因素，對安全風險的后果、人體暴露于風險環(huán)境的頻繁程度以及風險發(fā)生的可能性綜合考慮后，該城市地鐵工程共設(shè)定五種安全風險等級，如表1所示。

表1 某地鐵隧道工程施工安全風險等級表

安全風險級別 風險的后果 暴露于風險的頻繁程度 風險發(fā)生的可能性

Ⅴ 大災難，許多人死亡 連續(xù)暴露 完全可能預料

Ⅳ 災難，數(shù)人死亡 每天工作時間暴露 相當可能

Ⅲ 非常嚴重，一人死亡 每周一次暴露 可能，但不經(jīng)常

Ⅱ 嚴重，重傷 每月一次暴露 可能性小，完全意外

Ⅰ 引人注目，需要救護 每年幾次暴露 很不可能，可以設(shè)想

該城市地鐵工程考慮安全風險后進行施工方法征集和編制，擬采用以下五種施工方案（含輔助施工方法），不同安全風險等級下采用不同施工方法時平均每米的安全建造成本矩陣C如表2所示。

表2 某地鐵隧道工程平均每米的安全建造成本矩陣

地鐵隧道區(qū)間施工方法 不同安全風險等級下平均每米安全建造成本（元）

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

明挖法 94500 135000 171000 216000 265500

淺埋暗挖全斷面法 123750 105750 159750 220500 270000

盾構(gòu)法 130500 146250 139500 191250 244140

淺埋暗挖臺階法 139500 135000 162000 188550 236250

淺埋暗挖CRD法 132750 137250 155250 193500 198000

該城市地鐵工程的18個隧道區(qū)間，根據(jù)決策者主觀經(jīng)驗，結(jié)合本地鐵工程實際，得出每一隧道區(qū)間所對應(yīng)的施工安全風險等級概率矩陣P，如表3所示。

表3 某地鐵隧道工程施工安全風險概率矩陣

序號 區(qū)間名稱 長度（m） 安全風險等級先驗概率

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

1 A-B站 294.5 0.51 0.49 0.00 0.00 0.00

2 B站-C站 1275.8 0.15 0.47 0.38 0.00 0.00

3 C站-D站 1222.6 0.15 0.47 0.38 0.00 0.00

4 D站E站 970.8 0.00 0.00 0.47 0.53 0.00

5 E站-F站 1646.6 0.00 0.29 0.64 0.07 0.00

6 F站-G站 694.3 0.15 0.25 0.53 0.07 0.00

7 G站-H站 936.9 0.14 0.25 0.56 0.06 0.00

8 H站-I站 1224.8 0.47 0.43 0.10 0.00 0.00

9 I站-J站 1609.1 0.48 0.45 0.07 0.00 0.00

10 J站-K站 602.4 0.49 0.51 0.00 0.00 0.00

11 K站-L站 967.6 0.51 0.49 0.00 0.00 0.00

12 L站-M站 1153.8 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00

13 M站-N站 889.2 0.78 0.22 0.00 0.00 0.00

14 N站-O站 992.8 0.10 0.83 0.07 0.00 0.00

15 O站-P站 1019.6 0.19 0.81 0.00 0.00 0.00

16 P站-Q站 1215.1 0.67 0.33 0.00 0.00 0.00

17 Q站-R站 953.1 0.86 0.14 0.00 0.00 0.00

18 R站-S站 1152.2 0.13 0.32 0.54 0.00 0.00

針對上述5個等級的安全風險，進行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析，其安全風險分析的可靠性矩陣SAR如表4所示。

表4 安全風險分析的可靠性矩陣

經(jīng)安全風險分析得出的安全風險等級i 工程實際安全風險等級j

Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ

Ⅰ 0.9 0.1 0 0 0

Ⅱ 0.1 0.9 0.1 0 0

Ⅲ 0 0 0.8 0.1 0

Ⅳ 0 0 0.1 0.8 0.1

Ⅴ 0 0 0 0.1 0.9

利用公式1～3，經(jīng)過計算可知：進行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析后，該城市地鐵隧道工程的安全建造成本為2175796793元，相比于基于主觀經(jīng)驗的決策結(jié)果所獲得的決策收益EVGA為161708401，該城市地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA為133476601元，節(jié)約安全建造成本6.13%。其中隧道區(qū)間7的安全風險分析效益EVRA最高，為11409.06元/米。該城市地鐵各隧道區(qū)間的不同決策結(jié)果如圖1所示。

圖1 某城市地鐵各隧道區(qū)間的不同決策結(jié)果比較分析圖

下面以N站-O站區(qū)間為例，進行地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA的可靠性分析驗算，為簡化驗算模型，設(shè)該段隧道區(qū)間施工安全風險等級概率為P（Ⅰ級風險分布概率為0.4，Ⅱ級風險分布概率為0.6）、安全建造成本為C（淺埋暗挖全斷面法針對Ⅰ級風險平均每米安全建造成本為126000元，針對Ⅱ級風險平均每米安全建造成本為129000元；明挖法針對Ⅰ級風險平均每米安全建造成本為75000元，針對Ⅱ級風險平均每米安全建造成本為168000元）。

進行成本為CRA=1500元/米的地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析，令其安全風險分析的可靠性矩陣SAR隨機變量空間為（ε1，ε2），如表5所示。

表5 安全風險分析的可靠性矩陣變量空間

經(jīng)安全風險分析得出的安全風險等級i 工程實際安全風險等級j

Ⅰ Ⅱ

Ⅰ ε1 1-ε2

Ⅱ 1-ε1 ε2

利用公式1～3，經(jīng)過計算可知：N站-O站區(qū)間工程進行成本為CRA=1500元/米的安全風險分析后，該段地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA=20400ε1+23400ε2-24900（0≤ε1，2≤1）。因此，安全風險分析的可靠性矩陣SAR對于EVRA的影響如圖2所示。

根據(jù)可靠性指標定義，EVRA失效面方程為20400ε1+23400ε2

其中ρ為隨機變量ε1，ε2的相關(guān)系數(shù)，利用公式5，可求出該段地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析效益EVRA的可靠概率，如圖3所示。

圖2 安全風險分析可靠性矩陣與效益間的關(guān)系

圖3 相關(guān)變量的可靠性指標與可靠概率

5 結(jié)論

地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析是地鐵隧道區(qū)間施工決策的一項重要前提工作，其成果是科學、安全的進行地鐵隧道施工的重要依據(jù)和保障。因此，將安全風險分析工作及其成果有機的結(jié)合到施工決策過程中，在實際工程中運用基于安全風險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型具有重要意義。本文通過引入信息（知識）價值與安全風險分析可靠度概念，構(gòu)建基于安全風險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型，并進行施工安全風險分析效益的影響因素和可靠性量化分析。算例表明，基于安全風險分析的地鐵隧道區(qū)間施工決策模型為科學、安全的進行地鐵隧道施工提供了決策支持。需要指出的是，在地鐵隧道區(qū)間施工安全風險分析成本一定的條件下，如何提高施工安全風險分析所獲取的安全信息（知識）價值是今后需要深入研究的問題。

參考文獻

[1] 李兵.地鐵車站施工風險管理研究[D].北京：北京交通大學，2006.

[2] 宮志群.地鐵盾構(gòu)區(qū)間隧道施工風險分析及評價[D].天津：天津大學，2006.

[3] 周誠.地鐵工程建設(shè)安全控制系統(tǒng)設(shè)計與應(yīng)用研究[D].武漢：華中科技大學，2007.

[4] 趙恒峰，邱菀華，韓麗敏.不確定性決策中完全信息獲得的事前分析[J].系統(tǒng)工程理論與實踐，1998，12：20-24.

[5] 郭衛(wèi)平，朱山立.不確定性決策分析中的概率問題[J].統(tǒng)計與決策，2004，179（11）：9-10.

[6] 邊慎.決策理論研究及不確定性決策模型[D].上海：華東師范大學，2005.

[7] 董明鋼.盾構(gòu)隧道施工安全的若干問題研究[D].上海：同濟大學， 2005.

[8] Karim S. Karam，Jad S. Karam，Herbert H. Einstein. Decision Analysis Applied to Tunnel Exploration Planning I： Principles and Case Study[J]. Journal of construction engineering and management，2007，5：344-353.

篇4

風險度是表示風險大小的主要指標。農(nóng)業(yè)氣象災害風險分析主要是通過風險度的大小,從經(jīng)濟效益角度評價作物在生長過程中可能遭受的各種農(nóng)業(yè)氣象災害對作物生長的影響,將分析結(jié)果提供給農(nóng)業(yè)決策者,可降低決策過程中面臨的不確定性。農(nóng)業(yè)氣象災害風險分析是農(nóng)業(yè)風險決策和風險管理的基礎(chǔ)性工作,其核心是建立風險評價模型,通過模型可計算出各條風險鏈和風險體系的風險度。本文建立的風險評價模型以改進的農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法為基礎(chǔ),考慮了農(nóng)業(yè)氣象災害對作物營養(yǎng)生長期和生殖生長期干物質(zhì)積累以及對產(chǎn)量的影響,是一種適宜于以籽?；蚬麑崬槭斋@部分的農(nóng)作物的氣象災害風險評價模型。

2模型綜述

建立一個實用的農(nóng)業(yè)氣象災害風險分析模型需經(jīng)過三個層次逐級放大:(1)概念模型,(2)過渡模型,(3)實用模型,各層次的具體關(guān)系如所示,下文將對層次結(jié)構(gòu)作進一步闡述。

3模型的層次結(jié)構(gòu)

3.1概念模型

概念模型[1]的結(jié)構(gòu)如所示,風險分析的重要環(huán)節(jié)是建立災害模型、價值模型和抗災性能模型。

3.1.1建立災害模型

災害模型描述災害發(fā)生的時間、地點、強度以及危害程度,并包括一些與災害有關(guān)的信息。災害模型主要反映自然災害系統(tǒng)的孕災環(huán)境、致災因子、成災規(guī)律、承災體以及災情的特征,包括如下主要內(nèi)容:(1)農(nóng)業(yè)氣象災害發(fā)生的形式、天氣特點、致害的主要氣象指標、災害的表現(xiàn);(2)農(nóng)業(yè)氣象災害的分級說明以及各級災害的指標;(3)根據(jù)歷史氣象資料和災情資料統(tǒng)計出的各級災害發(fā)生的概率;(4)災害強度和受災程度的定量關(guān)系。

3.1.2建立價值模型

價值模型必須反映出不同等級農(nóng)業(yè)氣象災害下的最終產(chǎn)值。為計算風險度的大小,還應(yīng)研究災前、災中以及災后作物價值的變化規(guī)律和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入價值。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點,農(nóng)業(yè)氣象災害風險分析價值模型要體現(xiàn)如下特點:首先,農(nóng)作物的價值在其生長發(fā)育過程中是動態(tài)變化的。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程始于一定的基礎(chǔ)投入價值之上,在干物質(zhì)積累的同時不斷提高農(nóng)作物的價值,最終形成產(chǎn)出價值,但是由于作物在不同生育期的干物質(zhì)累積對最終產(chǎn)值的貢獻不同,所以作物價值的變化與干物質(zhì)累積并不同步。其次,農(nóng)業(yè)氣象災害風險分析是以投入價值和最終產(chǎn)值作為風險分析的基礎(chǔ),而干物質(zhì)的積累到最終產(chǎn)值的形成需要有良好的轉(zhuǎn)化途徑,對以籽?；蚬麑崬槭斋@部分的農(nóng)作物而言,這個轉(zhuǎn)化途徑就是作物能順利地由營養(yǎng)生長過渡到生殖生長。從中可看出,進行風險分析時,僅研究干物質(zhì)的積累尚不夠,還必須研究最終產(chǎn)值的形成過程。再次,由于作物是活的有機體,對災害有一定的適應(yīng)和防御等調(diào)節(jié)能力,并且能夠通過后期生長來彌補災害帶來的損失。所以當災害發(fā)生后,作物價值的變化與受災程度和抗災能力緊密相關(guān),而且災后價值的變化又受作物恢復能力的影響。

3.1.3建立抗災性能模型

抗災性能模型的主要功能是根據(jù)作物種植環(huán)境以及作物本身特征來確定作物的抗災性能指數(shù)。影響作物抗災性能的因素很多,與作物有關(guān)的因素有品種、發(fā)育期、作物長勢等等,與環(huán)境有關(guān)的因素有地形、地勢、海拔高度、土壤狀況等等。理想的抗災性能模型應(yīng)能較好地回答如下問題:(1)抗災性能與哪些因子有關(guān);(2)抗災性能與這些相關(guān)因子的定量關(guān)系如何;(3)如何綜合這些相關(guān)因子對抗災性能的影響。

3.2過渡模型

3.2.1對農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法[2]的幾點改進

過渡模型的結(jié)構(gòu)如所示,為適應(yīng)農(nóng)業(yè)氣象災害價值模型的特點,將農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法作了如下改進:(1)假設(shè)作物營養(yǎng)生長期和生殖生長期的干物質(zhì)分別為Mn和Mr,而籽?；蚬麑嵉母晌镔|(zhì)(Mf)來源于Mn和Mr的一部分,可表示為:Mf=Mn•Tnf+Mr•d(1)式中,Tnf表示營養(yǎng)生長期總干物質(zhì)輸送到籽?；蚬麑嵵械谋壤?d表示生殖生長期總干物質(zhì)被籽?；蚬麑嵗玫谋壤?。(2)在實際做風險分析時要求以天為步長考察作物干物質(zhì)的變化,這是由災害發(fā)生的隨機性和作物內(nèi)在的調(diào)解機制決定的。(3)農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法得到的產(chǎn)量是一種對氣候適應(yīng),無限制條件下種植的高產(chǎn)品種的潛在產(chǎn)量,所以有必要考慮除氣象條件以外其他因素對產(chǎn)量的脅迫作用,為此引入了實際最大產(chǎn)量(Ypc)的概念,它是指在當前平均生產(chǎn)水平下,由氣候條件決定的單位面積植物經(jīng)濟學產(chǎn)量,其計算可依據(jù)當?shù)貙嶋H產(chǎn)量資料,其值等于代表當前平均生產(chǎn)及管理水平的趨勢產(chǎn)量和最大氣象產(chǎn)量之和,這里最大氣象產(chǎn)量和當?shù)刈钸m氣象條件對應(yīng)。在缺乏實際產(chǎn)量資料時,可由環(huán)境相似地區(qū)的實際最大產(chǎn)量訂正求得。(4)引入了表征除氣象條件外其它環(huán)境條件對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)脅迫作用的系數(shù)K,K=1-Ypc•(1-W)Ymp(2)其中:Ymp為由農(nóng)業(yè)生態(tài)地區(qū)法求得的潛在產(chǎn)量;W為籽?；蚬麑嵉乃趾?K值越大,表明除氣象條件以外的其它環(huán)境條件的脅迫作用越大;反之亦然。(5)為反映果實干物質(zhì)和最終產(chǎn)值之間的聯(lián)系,在大面積生產(chǎn)上,暫不考慮產(chǎn)后風險,假定都能及時采收上市、保證品質(zhì)的條件下,可以認為最終產(chǎn)值主要取決于干物質(zhì)產(chǎn)量,因此引入從果實干物質(zhì)到最終產(chǎn)值的轉(zhuǎn)換系數(shù)T,其計算式如下:T=YpcPMf(1-K)(3)其中:T表示在最適氣候條件及當前生產(chǎn)狀況下,每公斤果實干物質(zhì)在當前市場狀況下能獲得的最終產(chǎn)值,單位為元/kg;P為當前平均價格。T隨當前市場價格的變化,可反映市場條件對農(nóng)業(yè)氣象災害風險的影響。

3.2.2實際最終產(chǎn)值的計算

為計算風險度必須求得實際最終產(chǎn)值,而實際最終產(chǎn)值又與果實的干物重密切相關(guān),文中以Mfp表示實際果實干物重,可按下式計算:Mfp=(Mnp•Tnfp+Mrp•dp)•Fp(4)其中:Mnp為實際狀態(tài)下營養(yǎng)生長階段積累的干物質(zhì);Mrp為實際狀態(tài)下生殖生長階段積累的干物質(zhì);Tnfp,dp分別為實際狀態(tài)下營養(yǎng)及生殖生長期干物質(zhì)的利用比例;Fp為實際狀態(tài)下受開花受粉狀態(tài)影響的果實轉(zhuǎn)化系數(shù)。前文已有介紹,籽粒和果實的形成需要有良好的干物質(zhì)轉(zhuǎn)化途徑,這種轉(zhuǎn)化途徑的好壞主要受花芽分化期以及開花受粉期氣象條件的制約,Fp正反映了該時段氣象條件的優(yōu)劣程度。各變量的計算式如下:Mnp=∑mi=1Md(5)Md=M•(1-K)•f1(d)•R(6)Mrp=∑ni=1M′d(7)M′d=M•(1-K)•f2(d)•R(8)Tnfp=TnfE1(9)dp=d•E2(10)Fp=F•f3(d)(11)其中:Md和M′d為實際狀態(tài)下營養(yǎng)生長期和生殖生長期每天干物質(zhì)積累;M為最適氣象條件下每天的干物質(zhì)生產(chǎn)量;R為在抗災性能模型中確定的抗災性能指數(shù);f1(d),f2(d),f3(d),E1,E2分別描述災害對營養(yǎng)生長期每天干物質(zhì)、生殖生長期每天干物質(zhì)、開花受粉情況、Tnf和d的影響;d為當天的受災程度;d為花芽分化期或開花受粉期的平均受災程度;F為理想狀態(tài)下的轉(zhuǎn)化系數(shù),其值恒為1。受災程度是對作物受災等級的定量描述,其取值范圍在[0,1]之間,在取值范圍內(nèi),隨著受災等級增加,受災程度逐漸增大。E1和E2的確定可根據(jù)營養(yǎng)生長期及生殖生長期的平均受災程度。

3.3實用模型

針對具體的災害類型,根據(jù)各種災害的實際資料,可確定上述5個災害影響函數(shù)的具體形式,代入相應(yīng)計算式中即得到農(nóng)業(yè)氣象災害風險分析實用模型。

4以華南荔枝生產(chǎn)為例的農(nóng)業(yè)氣象災害風險分析

4.1資料來源華南荔枝生產(chǎn)農(nóng)業(yè)氣象災害指標依據(jù)廣西玉林地區(qū)農(nóng)業(yè)氣象實驗站多年調(diào)研和實驗研究的成果,同時參考了有關(guān)文獻[3,4]。氣象資料取自廣東珠江三角洲代表臺站,包括從化(1959-1993)、高要(1955-1993)、廣州(1951-1993)、惠陽(1953-1993)、臺山(1954-1993)、珠海(1962-1993)、深圳(1953-1993),同時以廣西玉林(1954-1993)和陸川(1962-1993)作為對比。選取了與各農(nóng)業(yè)氣象災害指標有關(guān)的氣象要素,包括從11月至次年5月逐日的平均氣溫、最低氣溫、日照時數(shù)和降水量。荔枝價格假定為15元/kg,并以15萬元/hm2作為目標產(chǎn)值。

4.2荔枝生產(chǎn)的主要農(nóng)業(yè)氣象災害及影響函數(shù)

華南荔枝生產(chǎn)的主要農(nóng)業(yè)氣象災害有:(1)越冬期凍害、(2)花芽分化期暖害和(3)開花期低溫陰雨天氣。越冬期凍害指標如下:當極端最低氣溫≤0℃時,幼苗開始受凍,下降到-2.0—-3.0℃時,成齡樹中等受害,當出現(xiàn)-4.0℃的低溫時,凍害嚴重[5]。荔枝的花芽分化需要一定時間的低溫誘導,如果花芽分化期氣溫持續(xù)偏高,則難以形成果枝[6],構(gòu)成“暖害”。荔枝暖害有兩種指標形式:一是冬季極端最低氣溫,一般冬季極端最低氣溫在4.0—5.0℃時,為輕暖害;5.1—7.0℃時為中度暖害;≥7.1℃時為嚴重暖害。二是最冷月平均氣溫,一般最冷月平均氣溫在13.0至14.0℃時為輕暖害,14.1至15.0℃時為中度暖害,≥15.1℃時為重度暖害。荔枝開花期的氣象條件以低溫陰雨日數(shù)表示:一般以日平均氣溫≤17.0℃或極端最低氣溫≤12.0℃,且雨量≥0.1mm或日照≤1.0h為低溫陰雨天氣,若盛花期連續(xù)低溫陰雨天氣≤2d為小害,3—4d為中害,≥5d為重害[7]。根據(jù)以上分析,華南荔枝生產(chǎn)的風險體系如所示。荔枝凍害可發(fā)生在營養(yǎng)生長期或生殖生長期,并能影響Tnfp和d,而暖害和低溫陰雨均表現(xiàn)為對轉(zhuǎn)化途徑的影響,考慮到低結(jié)實率下籽粒重(或單果重)的補償效應(yīng),其函數(shù)選用冪函數(shù)形式。具體函數(shù)如所示。

4.3計算結(jié)果分析

風險曲線描述了風險度和目標產(chǎn)值之間的關(guān)系,珠江三角洲代表臺站以及廣西玉林地區(qū)荔枝生產(chǎn)的花芽分化期暖害風險曲線如所示,其余災害有相似的形式。同時在表3中列出了對指定目標產(chǎn)值的各條風險鏈和風險體系的風險度。從風險曲線可以看出,風險度和風險曲線都有較好的指數(shù)關(guān)系,即:隨著目標產(chǎn)值的上升,風險度呈指數(shù)上升。同時從可看出:(1)華南地區(qū)荔枝越冬期凍害對生產(chǎn)影響不大,其風險度均小于0.1,而荔枝花芽分化期暖害和開花期低溫陰雨天氣所造成的風險要大得多,所以該地區(qū)荔枝生產(chǎn)的災害防御應(yīng)以防御上述兩種災害為主。(2)凍害和暖害的風險程度存在較明顯的緯向分布特征:往北越冬期凍害嚴重,往南花芽分化期暖害逐漸加強,從風險體系的風險度可看出,華南地區(qū)荔枝生產(chǎn)的最適區(qū)域在北緯23度附近。

篇5

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 醫(yī)療器械 風險管理 應(yīng)用

中圖分類號：R197 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2013）04（b）-0165-01

近年來，醫(yī)院的醫(yī)療器械的風險管理迅速發(fā)展，關(guān)于醫(yī)療器械風險管理的相關(guān)文獻層出不窮，醫(yī)療器械的風險管理方面勢態(tài)發(fā)展良好。但另一方面，我國醫(yī)院醫(yī)療器械的風險管理在某種程度上也存在著弊端，對醫(yī)療器械的風險管理還不夠深入。因此，在醫(yī)療器械管理中加強對醫(yī)療器械的風險管理具有重要意義。

1 我國醫(yī)院醫(yī)療器械的風險管理現(xiàn)狀

醫(yī)院醫(yī)療器械的風險管理貫穿于醫(yī)療器械壽命周期的全過程，是一個需要不斷持續(xù)跟蹤和循環(huán)往復的管理工作，在我國，醫(yī)療器械的風險管理雖有一定的發(fā)展，但風險管理并不深入，醫(yī)療器械風險管理問題突出：醫(yī)療器械管理人員風險管理意識薄弱，風險管理的專業(yè)水平不達標，風險管理的方法僅停留在經(jīng)驗層面，沒有從實際出發(fā)，以科學系統(tǒng)的風險管理方法預防和控制風險；另外，醫(yī)院的醫(yī)療器械管理人員并未意識到醫(yī)療器械生命周期全過程風險管理的重要性，對其風險管理僅停留在概念性層面上。醫(yī)院醫(yī)療器械的風險管理在我國起步較晚，發(fā)展還比較緩慢，醫(yī)療器械管理各責任主體的風險管理意識不強，基于此，加大對我國醫(yī)院醫(yī)療器械的風險管理力度，具有重要意義。

2 醫(yī)療器械風險管理的重要性

風險無處不在，在醫(yī)院中，風險是指因醫(yī)療技術(shù)的使用不當而造成對病人或者使用人員的傷害。造成醫(yī)療風險的原因主要有三種：一是由醫(yī)療器械損傷或電擊造成損傷的物理風險；二是醫(yī)療技術(shù)應(yīng)用不當，醫(yī)療機械操作不合理引起的臨床風險；三是醫(yī)療器械性能指標下降或測量錯誤等而造成的技術(shù)風險。醫(yī)療器械存在的風險不僅僅因為本身存在質(zhì)量問題，還體現(xiàn)在醫(yī)療器械在使用過程中造成的風險。

醫(yī)療器械隨著科技的發(fā)展被大量運用于醫(yī)院的診療過程中，但由于其管理不當就會給病人以及使用人員造成各種風險。醫(yī)療器械在醫(yī)院診療過程中是否安全可靠關(guān)系著病人的生命健康與安全，同時對醫(yī)院的信譽以及醫(yī)療質(zhì)量都有重要的影響。加強醫(yī)療器械的風險管理，定期進行安全檢測，風險分析、評估預建檔，并制定切實可靠的風險管理措施，保障醫(yī)療設(shè)備安全可靠，降低醫(yī)療器械在使用過程中的風險，是保障病人生命安全與醫(yī)院的醫(yī)療質(zhì)量的有效手段，同時也是醫(yī)療器械管理的基礎(chǔ)。

3 風險管理在醫(yī)院醫(yī)療器械管理中的應(yīng)用

結(jié)合某三等甲級醫(yī)院的醫(yī)療器械風險管理的應(yīng)用實際，風險管理應(yīng)貫穿于醫(yī)療器械生命周期的全過程，即在其使用、維修維護以及回收報廢的整個環(huán)節(jié)都要加強風險管理；同時要加強醫(yī)療器械管理人員的風險意識，提高其風險管理水平；此外還要定期對醫(yī)療設(shè)備進行風險分析、檢測、評估與防范，加強對醫(yī)療器械在使用過程中的信息反饋，制定相應(yīng)的風險管理措施，才能保障醫(yī)療器械安全可靠。

3.1 強化風險意識，健全風險管理機構(gòu)

醫(yī)療器械的風險管理不僅僅依賴于醫(yī)療器械的治療保證，或使用人員在使用過程中降低風險，它是一個系統(tǒng)的管理工作，需要對其風險問題引起足夠的重視，強化風險意識，并建立風險管理機構(gòu)，對風險管理進行分工協(xié)作。該三等甲級醫(yī)院從各個部門中組織人員，成立醫(yī)療器械風險管理委員會，對委員會的職責進行完善與分工，在原有的醫(yī)療器械購置論證的職能上，增加了醫(yī)療器械質(zhì)量控制、風險評估與檢測等職能，強化委員會的風險管理意識。

3.2 加強醫(yī)療器械風險評估與分析

該醫(yī)院將醫(yī)療器械的風險管理劃分為三個板塊：風險分析、風險評估與風險監(jiān)控。風險監(jiān)控對風險分析與評估進行反饋，根據(jù)反饋信息進行及時調(diào)整。同時，該醫(yī)院對醫(yī)療器械的風險分析與評估主要在醫(yī)療儀器使用前和在不同的使用環(huán)境條件下進行風險分析評估。

（1）醫(yī)療儀器使用前的風險分析與評估。在醫(yī)療設(shè)備投入使用前，根據(jù)儀器的各種警示內(nèi)容，如防護設(shè)施、安裝設(shè)備以及配套條件等，對可能存在的風險因素如高頻電離輻射或多臺設(shè)備聯(lián)合使用可能對病人造成的危害干擾等各種風險因素進行風險分析與評估。

（2）醫(yī)療儀器在不同使用環(huán)境下進行風險分析與評估。醫(yī)療器械的使用環(huán)境如溫度、濕度以及有害或有毒氣體對醫(yī)療器械的危害等，或者由于使用者的錯誤使用，以及醫(yī)療儀器存在故障的環(huán)境下使用等，進行風險分析評估。

3.3 加強醫(yī)療器械預防性維修及日常維護

對醫(yī)療器械進行預防性維修是該院在風險管理中的一個重要環(huán)節(jié)，同時與日常維護相結(jié)合，消除醫(yī)療器械的潛在風險以達到防范于未然的目的。在這一過程中風險管理人員主要對醫(yī)療器械的工作狀態(tài)、使用環(huán)境及情況、醫(yī)療器械的電源系統(tǒng)、軟件測試系統(tǒng)、光學系統(tǒng)、隨機附件等進行風險評估與檢測，根據(jù)評估情況進行醫(yī)療器械的日常維護與維修，并做好歸檔工作。

3.4 加強醫(yī)療器械的質(zhì)量檢測與管理

醫(yī)院醫(yī)療器械的質(zhì)量檢測往往容易被忽視，尤其是在對醫(yī)療設(shè)備進行較大的維修之后，風險管理人員的質(zhì)量觀念不強，不會進行進一步質(zhì)量檢測，風險意識薄弱，造成醫(yī)療器械的使用性能極不穩(wěn)定，給病人帶來極大的危害。因此，嚴格把關(guān)醫(yī)療器械的質(zhì)量問題，加強維修后的質(zhì)量檢測與管理，使醫(yī)療器械的質(zhì)量具有可靠性及穩(wěn)定性，是醫(yī)療器械風險管理的重要步驟。

本文在分析我國醫(yī)院的醫(yī)療器械風險管理的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)之上，闡述了風險管理對于醫(yī)療器械管理的重要性，并結(jié)合具體醫(yī)院風險管理實例，介紹風險管理在醫(yī)療器械管理中的運用。經(jīng)分析，加強對醫(yī)療器械生命周期的風險管理，提高風險管理人員的風險意識，以及做好醫(yī)療設(shè)備風險分析、評估、監(jiān)控是醫(yī)療器械風險管理的重要手段。將風險管理運用于醫(yī)院醫(yī)療器械的各環(huán)節(jié)之中，不但提高了醫(yī)療設(shè)備的安全性，提高了病人的滿意度，還能使醫(yī)療器械的風險降到最低，提高醫(yī)院的醫(yī)療質(zhì)量與信譽。

參考文獻

[1] 李偉，王瀾.醫(yī)療器械風險管理中風險分析的方法[J].現(xiàn)代醫(yī)院，2012（7）：6-8.

[2] 王帆.關(guān)于我國醫(yī)療器械在管理中存在問題的研究[D].黑龍江中醫(yī)藥大學，2012.

篇6

關(guān)鍵詞：在險價值　BOT項目　風險分析　凈現(xiàn)值

一、引言

BOT(Build-Operate-Transfer)是一種項目融資管理模式。BOT項目是指私營財團的項目公司(包括內(nèi)資和外資)與東道國政府以契約方式簽訂特許權(quán)協(xié)議，由項目公司籌資和建設(shè)傳統(tǒng)上由政府部門或國內(nèi)單位承擔的重大公共設(shè)施建設(shè)項目。項目公司在特許期內(nèi)對項目擁有所屬權(quán)、經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)。通過提品或收取服務(wù)費用?；厥胀顿Y、償還貸款并獲取合理利潤。特許期滿后，則將該項目無償轉(zhuǎn)讓給當?shù)卣?。BOT方式作為一種減少國家借款和吸引外資直接投資的有效手段，在許多國家和地區(qū)得到了廣泛的應(yīng)用。同時，因其較高的投資回報率。眾多私營財團也愿意將資金用此方式投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中去。然而，BOT具有規(guī)模較大、資金需要量大、技術(shù)要求高、使用期限長的特點，決定了BOT項目面臨的風險因素多，風險高，并且存在極大不確定性。所以，研究BOT項目風險分析是十分迫切和必要的。

二、VaR簡介

VaR(Value at Risk)也被稱為在險價值或受險價值，它是指按某一確定的置信度，對某一給定的時間期限內(nèi)不利的市場變動可能造成投資組合的最大損失的一種估計。設(shè)資產(chǎn)的收益為(v，預期收益為一定值EIV)，置信度為x％，則VaR可以由下式定義：

P(V

P(V

其中，VaR取損失的絕對值。

絕對損失和相對損失的區(qū)別在于考察損失的參考標準不同。絕對損失的參照物是期初的資產(chǎn)原值或投資額：而相對損失的參照物時期末的預期價值。從經(jīng)濟學的角度考慮，一般取絕對損失為準。

VaR是上世紀90年代才被引入的一種度量金融風險的新標準。1994年10月，JP Morgan公開了一個名為Risk Metrics的系統(tǒng)，該系統(tǒng)就是建立在VaR基礎(chǔ)之上的。VaR是一種對可能給銀行造成困難的壞結(jié)果的風險概念，而傳統(tǒng)的波動率：系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險三種風險度量是無法做到的。因此VaR迅速成為風靡全球度量市場風險的工具。1996年美國財政部貨幣監(jiān)管署、美聯(lián)儲和聯(lián)邦存款保險公司聯(lián)合作出決定：從1998年1月1日起。美國所有銀行必須實施VaR風險分析方法，并定期報告評估結(jié)果。VaR之所以發(fā)展如此迅速，是由它的特點決定的。

1、它用一個單一的數(shù)字捕捉了風險的一個重要方面。VaR直接度量損失的數(shù)值，比標準差、損失概率等風險度量指標更加直觀。

2、它容易理解，應(yīng)用廣泛。VaR是損失的數(shù)值。不同風險因素的影響可以直接相加，詢問簡單的問題：“情況到底有多糟”。故而容易理解，應(yīng)用廣泛。稍作修正就能應(yīng)用于其它風險分析系統(tǒng)中。

3、不依賴特等的概率分布假定。VaR的定義不要求研究的情況必須是正態(tài)分布。雖然最初JP Morgan的Risk Metrics系統(tǒng)是以正態(tài)分布為前提的。所以VaR可以將不對稱分布期權(quán)納入其中。

三、BOT項目風險分析應(yīng)用VaR的必要性

VaR雖然廣泛應(yīng)用于金融風險分析，但數(shù)學上簡單明了的性質(zhì)同樣可以應(yīng)用于其它分析領(lǐng)域。BOT項目由于周期長、投資大，市場因素很難把握，而目前項目風險分析的方法相對陳舊，還沒有專門針對BOT項目風險分析方法。在項目可行性分析中盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析三足鼎立。但是，各自又有諸多不足。盈虧平衡分析，產(chǎn)品價格不變、只生產(chǎn)一種產(chǎn)品假設(shè)過于簡單，不能充分體現(xiàn)項目面臨的風險。猶如應(yīng)力測試的敏感性分析，只允許一種風險因素發(fā)生變化，其它因素不變。沒有考慮因素相關(guān)性的存在和事件發(fā)生的概率。而這些恰恰是現(xiàn)實項目中普遍存在的。概率分析雖然引入了事件發(fā)生的概率，但并沒有對概率以外其他因素進行詳細的分析。如此，完全有必要將金融風險分析中的VaR引入到BOT項目風險分析中。

四、計算VaR的方法與步驟

1、確定收益指標

項目經(jīng)濟評價中一般有凈現(xiàn)值(NPV)和內(nèi)部收益率(IRR)兩個指標，VaR計算的是BOT項目中預期最大損失，故應(yīng)使用NPV指標。

2、風險因素分析

BOT項目風險眾多，按類別可分為政治風險、建造風險、運營風險、市場和收益風險、資金風險、法律風險等。但并不是所有的風險都能從NPV中顯示出來。從這點來講，采用NPV指標也是有一定的局限性的，但較上述的三種分析方法還是有很大進步。

影響NPV的風險因素主要包括市場和收益風險以及資金風險。具體來講包括通貨膨脹、利率、匯率、折現(xiàn)率、原材料價格、產(chǎn)品價格、人均工資等。

(1)由于通貨膨脹因素的存在，BOT項目的預期收益會發(fā)生變化，從而導致項目的資金風險。具體表現(xiàn)為因通貨膨脹，銀根緊縮，利率上升。致使資金成本加大；同時，價格上升，致使原材料的成本增加，帶來資金風險。

注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文

(3)蒙特卡羅模擬(SMC)

該方法是使用取自正態(tài)分布的隨機數(shù)來建立將來情景的一個分布。對于這種情景的每一個分布，運用某種定價療法計算投資組合的價值，然后直接估計它的VaR值。SMC是計算VaR最有效的方法。能說明廣泛的風險，唯一的缺點就是成本太高。

(4)歷史模擬(History Simulation)

該方法對收益率的分布幾乎不做任何假定，但假設(shè)在樣本周期內(nèi)。收益率分布是不變的。具體應(yīng)用到BOT項目分析中，歷史模擬需要一個足夠長且充足的歷史數(shù)據(jù)庫。然后。假定項目在該段時間中的某一任意時刻開始，并在該段時間內(nèi)結(jié)束。就算出項目的虛擬收益。重復抽樣得到虛擬收益的分布并由此得到Vail值。該方法完全基于歷史數(shù)據(jù)，所以不是最好的辦法。

五、VaR在BOT項目分析中的應(yīng)用領(lǐng)域

NPV和IRR收益指標雖也有風險分析，但沒有形成一個統(tǒng)一的風險指標，更沒有將兩者結(jié)合起來建立一個經(jīng)過風險調(diào)整的收益指標，這是不利用項目決策的。而VaR做到了這一點。在此借鑒基于CAMP模型建立的投資基金業(yè)績評價體系來構(gòu)建新的評價指標，如下：

SP=(NPV)/(VaR(NPV))

這一指標是在對Sharpe比率修正的基礎(chǔ)上建立的，從上式可以看出SP是一個無量綱的量。在決定BOT項目項目是否可行時，可由項目公司設(shè)定一個基準B，當SP≥B時，該項目可以接受；SP

篇7

關(guān)鍵詞：風險導向；企業(yè)審計；實施

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01

現(xiàn)代審計理論與實踐的發(fā)展經(jīng)歷了一個相對較長的歷史，首先在國際社會上，審計的概念與原則發(fā)生了改變與進一步的發(fā)展，以便滿足不同財務(wù)信息需求者的實際需求。在20實際初期，美國企業(yè)發(fā)展中，由于企業(yè)從銀行進行了大量的貸款，銀行為了保護自身利益，確保企業(yè)具備償還能力，開始對企業(yè)進行審計工作，對傳統(tǒng)審計方式進行了突破，提高了審計工作的效果與效率。在1957年，風險這個概念首先與審計工作進行了融合，風險概念的提出，使得審計工作進行了轉(zhuǎn)變，使得企業(yè)的全面經(jīng)濟狀況得到關(guān)注，成為了審計中的重要意識。在上世紀80年代之后，社會環(huán)境對于審計工作提出了更多的要求，審計業(yè)務(wù)領(lǐng)域需要不斷的擴大，并且各種咨詢業(yè)務(wù)、鑒證服務(wù)等的需求不斷增加。審計工作要尋求自身的發(fā)展，就必須在風險評估之上，來進行審計性質(zhì)、范圍與時間的確定，形成一個科學的、系統(tǒng)的審計模式，而這種模式就是風險導向?qū)徲?。而風險導向?qū)徲嬕步?jīng)歷一段時間的發(fā)展，傳統(tǒng)風險導向?qū)徲嫷膶徲嬎悸肥怯上孪蛏?，通過風險評測，來確定所審計企業(yè)的實際經(jīng)濟水平，對相關(guān)報表以及賬戶進行確定。傳統(tǒng)的風險導向?qū)徲?，要想進一步發(fā)展，就必須對審計方法進行改革，形成現(xiàn)代風險導向?qū)徲?，以便更好地適應(yīng)現(xiàn)代社會的需求。

一、現(xiàn)代風險審計與傳統(tǒng)風險導向?qū)徲嫷闹饕獏^(qū)別

現(xiàn)代風險導向?qū)徲嫷幕舅枷胧峭ㄟ^對經(jīng)營風險的評價，來確定相關(guān)性質(zhì)、時間與范圍的方法，是一種戰(zhàn)略性的系統(tǒng)思想。進行風險導向?qū)徲嫻ぷ髦?，對于企業(yè)所處行業(yè)的具體情況、戰(zhàn)略目標以及其他方面來進行綜合的評價，與傳統(tǒng)風險導向?qū)徲嬘兄艽蟮牟煌?。首先，兩者的性質(zhì)不同，現(xiàn)代風險導向?qū)徲嬛饕腔谙到y(tǒng)性的理論來進行發(fā)展，傳統(tǒng)風險審計方式主要基于傳統(tǒng)審計制度來發(fā)展的，先打與傳統(tǒng)風險審計的出發(fā)點有很大的不同，兩者的性質(zhì)也完全不同。其次，兩種審計方式對于風險的認識也存在很大不同?，F(xiàn)代方式的審計工作對于企業(yè)的經(jīng)營所有風險來進行評估，傳統(tǒng)審計對于企業(yè)風險的認同方式較為單一，僅僅將固有風險以及控制風險來進行評估。再次，兩者具有不同的導向，傳統(tǒng)審計方式以內(nèi)部控制為導向，并且將內(nèi)部控制作為評估結(jié)果?，F(xiàn)代審計方式則以被審計企業(yè)所面臨整體經(jīng)營風險為導向。最后，兩種審計方式的切入點有很大的不同。傳統(tǒng)審計方式以具體的業(yè)務(wù)交易為審計基礎(chǔ)，來判斷風險水平，采用由下到上的審計思路?，F(xiàn)代審計工作則是關(guān)注企業(yè)整體經(jīng)營風險，采用由上到下的風險分析過程。

二、現(xiàn)代風險導向?qū)徲媽嵤┛蚣?/p>

（一）風險導向分析框架

現(xiàn)代風險導向?qū)徲嫻ぷ鞯幕A(chǔ)是對于企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營的風險進行分析，現(xiàn)代風險分析是一種新的分析工具，重視對整體風險的分析，并且在分析中，以由上往下的分析方式，對于經(jīng)營與審計中的風險進行分析?，F(xiàn)代風險導向分析審計方法首先要對于企業(yè)的整體外部環(huán)境進行分析與了解，對于企業(yè)所處的行業(yè)特點與經(jīng)濟環(huán)境的特點進行具體的分析，從而確定企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的風險。通過對企業(yè)整體環(huán)境的分析，得出企業(yè)所面臨整體形式特點與整體風險。審計人員對企業(yè)的風險情況進行分析，從而對企業(yè)的業(yè)績與風險進行綜合的計算與評估，并且對其風險控制的措施進行評價。其次，對于企業(yè)經(jīng)營管理中，風險分析人員需要對企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)在風險進行評估，并且與企業(yè)的經(jīng)營工作相結(jié)合，分析風險與企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)在關(guān)系。最后，對于風險的分析上，剩余風險也是風險審計中的重要內(nèi)容，審計人員要根據(jù)審計情況進行追加分析，確定重點審計環(huán)節(jié)。

（二）風險導向?qū)嵤┛蚣?/p>

以往的審計工作中，傳統(tǒng)的風險想到審計工作中，缺乏系統(tǒng)的方法對于審計資源進行良好的配置，審計對象與審計目的不明確，審計結(jié)果難以達到應(yīng)有的目的?，F(xiàn)代風險審計工作的目的，是要對企業(yè)整體風險進行最大程度的降低，并且在規(guī)劃期內(nèi)，對于風險控制手段的優(yōu)先性進行安排。在風險設(shè)計工作中，要對于傳統(tǒng)風險審計難以達到的問題進行改進，并且避免以往風險想到審計工作中，對于企業(yè)整體風險分析的不足。一般來說，審計過程中，審計項目主要包括計劃內(nèi)項目、特殊情況項目、被審計單位所要求的審計項目。計劃項目是審計部門對于風險審計工作中所規(guī)劃的審計內(nèi)容，并且作為審計工作的基礎(chǔ)。對于計劃項目進行分析時，要進行審計項目的審計順序安排，并且對于風險與收益進行科學的評估，注重對高風險項目的審計。特殊審計項目是國家相關(guān)行政部門所要求的項目與急需處理的項目，是審計工作中較為重點的內(nèi)容。被審計單位在審計工作中，可以根據(jù)自身的需求，提出審計要求，從而更好的發(fā)揮審計工作對于企業(yè)發(fā)展的意義，讓企業(yè)更好地做出經(jīng)營與戰(zhàn)略決策。企業(yè)提出的審計要求可以更好的對企業(yè)內(nèi)部的問題進行暴露，從而更加順利的對于審計中的問題進行提出，避免了問題的遺漏，有利于發(fā)揮審計工作的最終目的。

三、結(jié)束語

總體來說，現(xiàn)代風險導向?qū)徲嫻ぷ鞯膶徲嫹椒ň哂歇毺氐膶徲嬕暯?，現(xiàn)代風險導向?qū)徲嫻ぷ鞯年P(guān)注角度更為寬廣，并且具有很好的前瞻性。目前，現(xiàn)代風險導向?qū)徲嫻ぷ魇艿缴鐣鹘鐝V泛關(guān)注，傳統(tǒng)模式的風險審計工作對于被審計對象整體風險評估水平有所不足，需要進行積極的改進。應(yīng)用現(xiàn)代風險導向?qū)徲嫷哪Ｊ?，可以更好的提高整體審計效果?，F(xiàn)代風險審計工作的發(fā)展從根本上說，是對于風險認識從局部到整體的發(fā)展過程，需要進行不斷的創(chuàng)新與實踐，現(xiàn)代風險導向?qū)徲嬆Ｊ绞菍徲嫻ぷ靼l(fā)展的必然結(jié)果。

參考文獻：

[1]袁毅，馬靜.風險評估：貫穿現(xiàn)代風險導向?qū)徲嫷闹骶€[J].合作經(jīng)濟與科技，2008（08）.

篇8

風險管理是指對影響企業(yè)目標實現(xiàn)的各種不確定性事件進行識別和評估，并采取應(yīng)對措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。1930年，風險管理作為一門新興的管理學科，最早產(chǎn)生于美國。風險管理自產(chǎn)生以來，在短短的時間內(nèi)引起了世界各國的重視，世界各國中，以美國風險管理研究最為活躍，自上世紀三十年代以來，美國不斷加大對風險管理研究。如：1931年，美國成立風險管理協(xié)會保險部，其成為世界上第一個研究風險管理和保險問題的部門；1932年，美國成立紐約經(jīng)紀人協(xié)會，該協(xié)會的成立標志著風險管理的正式興起；1950年，以Mowbray為首的多名學者率先在Insurance一書中對風險管理的概念做出詳細闡述；1960年，美國風險管理協(xié)會保險部紐約分社和亞普沙那大學正式開始為期12周的風險管理課程；1961年，印第安納大學成立ASIM的“風險及保險課程概念”特別委員會，表明：美國對風險管理的研究進一步深入；1963年，美國學者Mehr和Hedges共同編制了《Risk Management in Business Enterprise》，該書成為歷史上第一部關(guān)于風險管理文獻，對日后其他各國開展風險管理研究發(fā)揮著極其重要的現(xiàn)實意義；1975年，美國將ASIM更名為風險與保險管理協(xié)會，標志著美國風險管理由用保險方式處置風險逐漸向用風險管理方式處置風險轉(zhuǎn)變；1983年，美國確定將“101風險管理準則”作為風險管理準則，并對明確其內(nèi)容：風險管理一般準則、分析控制準則、風險財務(wù)處理準則、風險識別與衡量準則、退休年金準則、索賠管理準則、行政事務(wù)處理準則、國際風險管理準則以及管理哲學準則等。

對于英國來說，其在風險管理研究過程中也逐漸形成了自身獨有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風險管理”的概念，之后，英國其他相關(guān)學者在C.B.Chapman教授研究的基礎(chǔ)之上，進一步研究，并構(gòu)建起健全的風險管理理論體系。同時，還將風險管理研究相關(guān)成果正式引入項目中，不僅大大降低了項目成本，而且還提高了項目的安全系數(shù)，對項目的順利開展起著十分重要的現(xiàn)實意義。

工程項目風險分析與國際工程建設(shè)市場密切聯(lián)系。第二次世界大戰(zhàn)后，世界進入穩(wěn)定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項目以求刺激自身經(jīng)濟的盡快復蘇，大量的投資使得項目勢必將帶來一系列風險，以此，使得項目投資者越來越認識到風險管理的重要性和必要性，因此，諸多項目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財力、物力資源加大對風險管理的相關(guān)研究，經(jīng)過多年的研究，各國學術(shù)界逐漸對項目風險管理形成統(tǒng)一的看法，即風險管理的概念：如何在一個肯定的有風險的環(huán)境中將風險降低到最低的管理過程，該過程包括風險識別、風險分析、風險評價、風險控制以及風險管理。風險管理目的：降低風險、規(guī)避風險，將風險所造成的損失降低在最低限度。風險管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 國內(nèi)高速公路項目風險管理研究現(xiàn)狀

國內(nèi)近幾年對高速公路項目風險分析與評價的研究主要有：

朱珊在《國際工程承包中的風險管理》[13]中針對于國際工程承包中的風險管理進行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項目企業(yè)需采取失敗模式影響分析法度量工程風險，以風險發(fā)生概率和風險損失為依據(jù)計算風險概率數(shù)，以此得出高的風險概率數(shù)。

盧有杰在《項目風險管理》[14]中，以國民經(jīng)濟各部門項目活動中的風險為研究對象，致力于風險后果、風險來源、風險影響范圍、風險是否可管理以及風險后果承擔者的基礎(chǔ)之上對工程風險進行分類，并對項目風險的識別、量化、評估和控制的原則、方法、技術(shù)和程度做出全面概述。最后結(jié)合我國向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的新形勢，把握高速公路項目風險管理的必要性和重要性。

陳立文在《項目投資風險理論分析與方法》[15]中，以系統(tǒng)和過程為出發(fā)點，對項目投資風險的收益分析、概率分析、變權(quán)分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區(qū)間分析、可靠分析、系統(tǒng)分析、模擬分析等理論和方法進行詳細闡述。

趙振宇在《故障樹引入高速公路項目風險管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風險管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構(gòu)建起高速公路項目風險故障樹，并對高速公路項目風險識別模式和風險因素量化進行全面論述，最后依據(jù)二態(tài)系統(tǒng)和概率理論對項目成功度和判定項目風險成本最小化的風險源問題進行定量分析。

3 國內(nèi)高速公路工程風險評價研究現(xiàn)狀

仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對影響高速公路特許經(jīng)營投資的風險進行分析，在模糊數(shù)學原理基礎(chǔ)上運用層次分析法，證明了綜合評價法在風險評價中的有效性和可操作性。

田艷(2008)通過實證分析結(jié)合公路招投標的特點，運用風險矩陣的方法對其進行了綜合評價，提出風險因素的計算方法。

吳竹青(2009)合理的選擇20個高速公路高速公路項目投資風險評價指標；然后把握支持向量機的運行原理，運用以向支持量機開展高速公路高速公路項目投資風險評價的方法，構(gòu)建基于支持向量機(SVM)的高速公路高速公路項目投資風險評價模型；最后以所構(gòu)建模型為依據(jù)，運用LibSVM軟件開展數(shù)據(jù)計算和風險估算活動，之后得出估算結(jié)果，以此，進一步驗證SVM模型的科學性和有效性。

篇9

一、風險管理的意義

正式的風險管理過程可以給項目管理帶來許多明顯的好處，如果要實現(xiàn)風險管理過程的最佳效果，就需要認識到這些好處。許多不熟悉正式風險管理過程的人認為：風險管理過程要解決的問題就是風險測量。風險測量就是回答“這樣做是不是風險太大了”這個問題。銀行的信貸人員在審批貸款時通常會問這個問題。這種理解沒有明顯不當之處，但如果認為這是實施風險管理的唯一理由，那風險管理過程在很大程度上就被浪費了，而且也不一定能夠有效地回答這個問題。

風險管理過程的重要作用在于風險效率。這也是不該把風險管理看做是“附加內(nèi)容”或“輔助內(nèi)容”，不該把重點放在“實施風險管理是不是值得”這個問題上的主要原因。風險管理應(yīng)該被看作是與項目管理融為一體的“內(nèi)在內(nèi)容”，是對基本項目計劃過程的擴大和完善。實施風險管理要考慮的關(guān)鍵問題是：在這種情況下，應(yīng)該以何種方式正式實施多少風險管理才最合適？

風險效率的定義是：在給定的具有風險率計劃的情況下，只有通過增加風險才能降低預期成本；只有通過增加預期成本才能降低風險。對于一組可行的項目計劃而言，風險效率是指：當預期成本的水平一定時，以威脅強度表示的風險水平最低；當以威脅強度表示的風險水平一定時，預期成本最低。

在進行風險管理時，所選擇的風險分析方式必須與尋求改善風險效率的機會相適應(yīng)。通常要識別出應(yīng)該把額外的資金或資源用在何處將會降低今后的風險和總預期成本。判別能夠改善風險效率的基準計劃或應(yīng)急計劃中潛在的變更是有效項目風險管理的主要目

的。

二、風險管理在項目生命周期中的應(yīng)用。

項目生命周期是實現(xiàn)項目一般結(jié)構(gòu)的一種概念化方式，通常劃分為四個階段：概念形成、計劃編制、實施和終止階段。還可以進一步細分為八個階段。

為了做到完全有效，風險管理應(yīng)該針對整個項目生命周期而不是項目管理的某個階段。通過將風險管理納入到項目整體管理中，就可以利用風險分析指導并豐富管理過程的所有階段。

在項目生命周期的每個階段都可以應(yīng)用風險分析技術(shù)，而每次應(yīng)用風險分析技術(shù)都會包括：定義、集中、識別、結(jié)構(gòu)、所有權(quán)、估計、評價、計劃和管理九個階段。

三、實施風險管理時應(yīng)注意的幾個問題

1.風險管理過程的成本

與風險管理過程相關(guān)的成本會出現(xiàn)在資金或時間方面，但是機會成本可能更重要，而且機會成本在進行長期決策時發(fā)揮著重要作用。我們需要在固定的資源約束范圍內(nèi)工作，關(guān)鍵人員的時間會變得極其寶貴。用經(jīng)濟學術(shù)語來講，風險管理過程涉及的所有人員（而不僅僅是風險管理過程的專業(yè)人員）每增加一個小時的邊際成本，應(yīng)該用花費這些時間完成其他工作所實現(xiàn)的最大價值來衡量。在項目運行的某一關(guān)鍵點上，所涉及人員的時間非常寶貴，可能是他們工資總成本的2倍、3倍甚至10倍，因此對這些人和時間的有效利用至關(guān)重要。風險管理過程本身即是一個高風險的項目。如果在基本執(zhí)行過程中已經(jīng)出現(xiàn)危機，此時試圖增加風險管理過程的資源（包括對人員的更多支持，不只限于風險管理過程的專業(yè)人員）并非上策。給一個失控的項目增加人員如同“火上澆油”。

2.風險管理的正式程度

正式性不僅是指要編制許多正式文件，它的關(guān)鍵內(nèi)涵是結(jié)構(gòu)，理解這一點有助于我們有效利用時間。風險管理過程的效果很大程度上取決于它提出正確問題的能力，而正式性、規(guī)范化正是為了解決這個問題而提出來的。

3.風險管理的組織

篇10

通過對風險管理實踐活動中常見問題的分析，論述了管理者認知程度對風險管理工作造成的影響，指出管理者在進行風險管理實踐的過程中必須準確把握風險的定義特點。同時，認為風險的定義為“不確定性對目標的影響”，對風險的結(jié)構(gòu)化表述通常包括風險源、事件、原因和后果4個要素，風險具有不確定性、可預測性、主觀性、客觀性和可變性特點。對風險管理工作中的常見錯誤行為提出了警示。

關(guān)鍵詞：

風險；管理；常見問題

當前，風險管理越來越受到管理者的重視，但由于不同管理者對“風險”的認知角度和認知水平各有不同，風險管理還存在著各種問題。筆者從風險管理實踐活動中的常見問題出發(fā)，通過對風險的定義及特點進行分析，將出現(xiàn)的問題與對風險概念的認知之間的內(nèi)在聯(lián)系進行剖析，指出管理者必須準確全面地理解風險的定義和特點。

1風險管理實踐活動中的常見問題

1.1試圖完全消除風險

一部分管理者試圖完全消除風險，全面預測到未來存在的各種可能性。這些管理者對風險管理的重視是值得肯定的，但在實踐中卻總會出現(xiàn)這樣或那樣的問題，超出其對未來的預測。而他們往往又會歸咎于風險管理人員的經(jīng)驗、能力或態(tài)度問題，為此投入了大量的人力、物力，包括招聘具有經(jīng)驗的人員、建立嚴格的獎懲制度、組織大量的培訓等措施，結(jié)果依然不能完全消除風險。

1.2認為風險管理是浪費資源

在風險管理實踐活動中，由于成功的不利后果的規(guī)避往往是不可見的，而對消極不利后果的規(guī)避往往歸因于風險管理人員的失職，久而久之使一部分管理者認為風險管理工作沒有成效。

1.3以危險源辨識代替風險識別

一部分管理者認為風險識別就是危險源辨識。這種行為很少會明顯顯示為風險管理失敗，但這樣開展風險管理工作并不能充分發(fā)揮風險管理的作用。

1.4認為風險管理是一次性工作

有的管理者試圖以一次轟轟烈烈的風險分析活動一勞永逸地控制住風險，而結(jié)果往往以失敗告終。

1.5風險管理工作形式化

有的管理者將注意力集中在工作流程和所采用的工具上，認為只要工作流程標準化、工具先進就可以妥善控制項目風險。結(jié)果往往是使風險管理逐漸成為了一項機械性勞動，最終流于形式。

1.6過分追求風險源數(shù)量

有的管理者認為識別出的風險源越多，越能說明風險識別工作進行得深入細致。結(jié)果風險源識別的結(jié)果中充斥著大量重復的或者互為因果的條目，給后續(xù)的風險分析工作帶來了極大的困難，同時也大大增加大了風險管理的投入，卻未能產(chǎn)生相應(yīng)的成效。

2風險的定義及特點

在筆者看來，上述問題的產(chǎn)生或多或少與管理者對風險概念的認知有關(guān)，下面將對風險的定義以及特點進行分析。

2.1“風險”一詞的起源

英語詞匯“risk”來自近代早期的航海貿(mào)易和保險業(yè)，[1]表示在早期資本主義航海﹑探險和海外貿(mào)易等活動中可能遇到的危險，特別是用來表示冒險者進入他以前所未知的水域時可能發(fā)生的意外情形。后來，保險、投資、借貸等業(yè)務(wù)興起，就用“風險”這一概念描述未來某一時段內(nèi)可能出現(xiàn)的經(jīng)濟波動和可能所遭受的損失。中文詞匯“風險”大約出現(xiàn)于近代。茅盾《子夜》中有這樣的句子：“你看這件事有沒有風險？”而在《辭?！穂2]中并沒有收錄“風險”這一詞條。就此而言，雖然在人類存在伊始，風險意識就客觀存在，中國自古就有“天有不測風云，人有旦夕禍福”的說法，但作為嚴格意義的“風險”概念是一個現(xiàn)代性范疇，它發(fā)端于15世紀資本主義航海與殖民探險活動時期。

2.2對“風險”的定義

由于對風險的理解和認識程度不同，或?qū)︼L險的研究角度不同，對風險概念的定義并不統(tǒng)一。目前在我國影響力較大的定義主要有以下幾種?！冬F(xiàn)代漢語詞典》中對“風險”詞條的解釋為：“可能存在的危險”。[3]作為一本通用的權(quán)威性工具書，《現(xiàn)代漢語詞典》對風險的定義最大程度地與大家日常生活中的使用習慣相符合。但“危險”是不確定性的影響結(jié)果，而我們分析風險的目的是為了控制風險，許多情況下控制措施需要作用于原因而不是結(jié)果，顯然這種定義不適合在風險管理領(lǐng)域直接使用。在風險管理領(lǐng)域，我國沿用了與國際標準化組織(InternationalOrganizationforStandardization，ISO)相同的定義：“不確定性對目標的影響”。[4]這一定義是準確、全面的，因此也得到了越來越多的組織的認可，例如國際內(nèi)部審計師協(xié)會(InstituteofInternalAuditors，IIA)在2004年提出風險管理概念的同時把風險定義為：“可能對目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件發(fā)生的不確定性”。而在2012年國際注冊內(nèi)部審計師(CIA)考試大綱中已經(jīng)接受了風險是指“不確定性對目標的影響”這一概念。而這一概念的問題在于不確定性對目標的影響是一個動態(tài)過程，不利于對風險進行表示和區(qū)分，因此需要通過風險源、事件、原因和后果4要素對風險描述[4]進行再次定義。此外，正是因為其定義的全面性和抽象性加大了理解的難度，由于管理者的主觀認知能力和認知條件的不同，在實踐活動中引發(fā)了各種各樣的問題。美國項目管理協(xié)會(ProjectManagementInstitute，PMI)將風險定義為：“一旦發(fā)生，會對一個或多個項目目標產(chǎn)生積極或消極影響的不確定事件或條件”。[5]PMI的定義可以看作是對ISO定義的范圍進行了限制，不但將“不確定性”限定為“事件或條件”，同時將“目標”限定為“項目目標”。全國一級建造師執(zhí)業(yè)資格考試教材中認為：“風險指的是損失的不確定性，對建設(shè)工程項目管理而言，風險是指可能出現(xiàn)的影響項目目標實現(xiàn)的不確定因素”。[6]這里可以產(chǎn)生兩種理解：①風險就是一種不確定性，這種不確定性有造成損失的可能；②當對損失的發(fā)生條件、損失的大小或損失是否會發(fā)生等情況不能確定時就構(gòu)成了風險。至于建設(shè)工程項目管理部分可以看作是對PMI定義的不同描述。上述幾種概念的共同點是都涉及到了不確定性，因此可以認為不確定性是風險概念的核心，而分歧在于不確定性與風險的關(guān)系。[7]風險管理的基礎(chǔ)是風險的可預測性，雖然具體到特定的個別風險事件，其發(fā)生是偶然的，但通過大量歷史資料的統(tǒng)計分析，可以發(fā)現(xiàn)其中的規(guī)律性，即具有一定的可預測性，而對特定事件是否可預測或者可預測的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于決策者的認知能力和所擁有的信息量。因此一個不確定性是否會形成風險往往需要建立在決策者的主觀認知能力和認知條件的基礎(chǔ)上，具有明顯的主觀色彩。綜上所述，風險是一個抽象的概念，描述的是風險源、事件、原因和后果構(gòu)成的統(tǒng)一體，不確定性是風險構(gòu)成要素之間發(fā)生作用的過程中所體現(xiàn)出來的一種特性，不具有不確定性就不構(gòu)成風險。不確定性對目標的影響具體體現(xiàn)為風險源在一定條件下引起或改變事件發(fā)生的可能性，事件發(fā)生的后果會對目標造成影響。

2.3風險的特點

一般來說，風險具備以下特點：[7]

2.3.1不確定性

不確定性是風險的根本特點，不具備不確定性就不能構(gòu)成風險。

2.3.2可預測性

個別風險的發(fā)生是偶然的、雜亂無序的。但通過大量風險事件歷史資料的統(tǒng)計分析，可以發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律性，具有一定的必然性。因此風險具有可預測性。

2.3.3主觀性

對特定事件是否可預測或者可預測的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于個體對風險的認知能力和所擁有的信息量。

2.3.4客觀性

風險是一種不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。人們只能在一定的時間和空間內(nèi)改變風險存在和發(fā)生的條件，降低風險發(fā)生的頻率和損失程度，但總體來說，風險不可能徹底消除。

2.3.5可變性

風險的可變性是指風險性質(zhì)、風險發(fā)生的頻率、收益或損失大小會發(fā)生變化甚至出現(xiàn)新的風險。

3項目風險管理實踐活動中常見問題的再思考

3.1試圖完全消除風險

風險的根本特點就是不確定性，完全消除風險需要完全消除不確定性。顯然，在目前以及可預見的未來這都是一個不可能完成的任務(wù)，這是對風險的不確定性的忽視。同時，風險的客觀性也決定了風險不可能徹底消除。

3.2認為項目風險管理是浪費資源

風險的不確定性和客觀性決定了多數(shù)情況下風險控制措施可以降低發(fā)生消極后果的可能性或損失程度，不能因為未發(fā)生不利后果就否認風險管理的作用。筆者認為風險管理是一個以長期的必然性低成本投入換來降低偶然性高成本支出發(fā)生幾率的過程，也是一個變個人經(jīng)驗為企業(yè)底蘊的過程。而問題在于如何評定風險管理帶來的收益，這也一直是擺在管理者面前的一道難題。

3.3以危險源辨識代替風險識別

這些管理者混淆了“危險源”與“風險源”這兩個概念。“危險源”的概念是指“可能導致人身傷害和(或)健康損害的根源、狀態(tài)或行為或其組合”，[8]而“風險源”的概念是指“可能單獨或共同引發(fā)風險的內(nèi)在要素”。[4]這兩個概念易被混淆，尤其是在《職業(yè)健康安全管理體系實施指南》[9]中同時提到了“危險源辨識”與“風險評價”的情況下。事實上很明顯，“危險源”概念涉及的范疇遠小于“風險源”概念，這在風險管理實踐活動中需要特別注意。

3.4認為風險管理是一次性工作

風險具有可變性，每個項目都有其特殊性，不同項目的風險源以及事件發(fā)生概率都不盡相同。此外即使在一個特定的項目中，風險同樣具有可變性，會隨著時間的流逝以及環(huán)境的變化而不斷變化。因此，不論企業(yè)層面還是項目層面均不可能一勞永逸地解決風險問題。

3.5風險管理工作形式化

風險具有主觀性，對特定事件是否可預測或者可預測的程度不完全由事件本身的性質(zhì)決定，很大程度上也要取決于對風險的認知能力和所擁有的信息量。僅僅依靠機械的文案工作難以實現(xiàn)足夠的預見性和適用性，往往會在風險識別與風險分析階段以后知后覺或廢話連篇的形式表現(xiàn)出來。因此在風險管理實踐活動中需要重視風險的主觀性，要在風險評估方法的選擇上充分考慮，在風險評估過程中充分利用管理者、項目組成員甚至是企業(yè)各級員工的主觀能動性。

3.6過分追求風險源數(shù)量

根據(jù)對“風險描述”[4]的定義可知，風險描述包括“風險源”、“事件”、“原因”和“后果”4個要素，各個要素之間的關(guān)系錯綜復雜，需要風險管理人員認真細致地進行分析、歸納。過多的風險源數(shù)量往往代表著對同一個風險分別從風險源、事件、原因、后果4要素中的某一個或某幾個角度進行的重復描述，給后續(xù)的風險分析工作帶來極大的困難。

4結(jié)語

綜上所述，風險的定義是“不確定性對目標的影響”，對風險的結(jié)構(gòu)化表述通常包括風險源、事件、原因和后果4個要素。風險具有不確定性、可預測性、主觀性、客觀性以及可變性特點。對風險以及風險特點的認知水平會對風險管理工作的過程以及結(jié)果造成深遠影響。因此管理者必須結(jié)合風險管理的實踐活動準確把握風險的定義和特點，這樣才能充分發(fā)揮風險管理的作用，利用風險管理手段降低風險造成消極后果的概率，提高導致積極后果的概率，為企業(yè)降低成本、提高效益。

作者：高楨 李宏斌 孫寶國 范勇強 單位：中國市政工程華北設(shè)計研究總院有限公司

參考文獻

［1］劉高峰.現(xiàn)代性話語體系下的風險與風險控制[J].河南社會科學，13(2)：99-102.

［2］夏征農(nóng)，陳至立.辭海[K].6版，上海：上海辭書出版社，2010.

［3］中國社會科學院語言研究所詞典編輯室.現(xiàn)代漢語詞典[K].3版，北京：商務(wù)印書館，1996.

［4］GB/T23694—2013/ISOGuide73：2009.風險管理術(shù)語[S].

［5］ProjectManagementInstitute.項目管理知識體系指南(PMBOK®指南)[M].5版，許江林等，譯.北京：電子工業(yè)出版社，2013：570.

［6］繆長江.建設(shè)工程項目管理[M].2版，北京：中國建筑工業(yè)出版社，2010：60.