導(dǎo)語(yǔ)：鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資問(wèn)題及對(duì)策一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)自身信用體系不完善﹑銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款要求嚴(yán)格﹑國(guó)家及政府扶持力度不夠等是造成現(xiàn)今鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資難問(wèn)題的主要原因，國(guó)家和地方政府應(yīng)制定相關(guān)的法律扶持政策，規(guī)范民間資本市場(chǎng)，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資途徑提供更多的可能性。銀行等金融機(jī)構(gòu)要降低對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的金融抑制，提高授信額度，建立多層次的信用擔(dān)保制度，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)；融資；原因；對(duì)策

1鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資困境成因

1.1內(nèi)部因素。1.1.1對(duì)信用建設(shè)重視程度不夠。第一，銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的主要參考標(biāo)準(zhǔn)就是企業(yè)的信用等級(jí)，但鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)相對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，較多的關(guān)注都放在了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和盈利能力等方面，這種情況下鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理者會(huì)忽視對(duì)企業(yè)自身信用體系的建設(shè)；第二，信用建設(shè)認(rèn)知不夠，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)完善企業(yè)信用等級(jí)狀況這一工作不夠配合，使銀行記錄和完善企業(yè)信用等級(jí)的工作難度加大；第三，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的規(guī)模較小，而且分布相對(duì)零散，這就加大了銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)這類(lèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用信息采集的難度。1.1.2內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的滯后。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍規(guī)模較小且大部分為私營(yíng)企業(yè)，普遍存在企業(yè)內(nèi)部分工及財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)不夠明確等問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下方面：第一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于規(guī)模較小、賬務(wù)不多而更傾向于雇傭代賬會(huì)計(jì)，相比駐廠會(huì)計(jì)，代賬會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)賬務(wù)處理不夠及時(shí)，這可能會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)做賬時(shí)發(fā)生偏差。第二，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)雇傭的會(huì)計(jì)人員普遍學(xué)歷較低，且專業(yè)素養(yǎng)不高，這也是造成會(huì)計(jì)資料不完整，記賬科目不完整，賬目不夠清晰的主要原因之一。第三，絕大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的在崗會(huì)計(jì)人員都是高層領(lǐng)導(dǎo)者的親屬或好友，這種現(xiàn)象也造成了企業(yè)財(cái)務(wù)賬目管理上的不嚴(yán)謹(jǐn)性，也可能會(huì)加大對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流和銀行存款控制的隨意性。第四，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多對(duì)企業(yè)現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款和成本費(fèi)用等方面管理制度不嚴(yán)謹(jǐn)，這就可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)兩種極端：資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難或是有大量閑置資金沒(méi)有得以運(yùn)用，還有可能會(huì)造成產(chǎn)生壞賬等后果。1.1.3鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)整體規(guī)模偏小，創(chuàng)新能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不夠。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)規(guī)模偏小主要原因是開(kāi)辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的企業(yè)所有者大多數(shù)是當(dāng)?shù)鼐用?，其中不乏很多農(nóng)民，而這類(lèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員普遍素養(yǎng)達(dá)不到一定高度，且目光不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)。這種現(xiàn)象下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平會(huì)相對(duì)滯后。企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大也受到局部限制。另外鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的創(chuàng)新能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，主要表現(xiàn)有：第一，企業(yè)創(chuàng)立者和高層管理者的創(chuàng)新意識(shí)薄弱，忽視了企業(yè)技術(shù)、產(chǎn)品等創(chuàng)新重要性，而領(lǐng)導(dǎo)者創(chuàng)新意識(shí)的不足致使下屬工作人員在工作中也是嚴(yán)重缺乏創(chuàng)新概念，可能會(huì)一直錯(cuò)誤的認(rèn)為保持一貫做法就可以達(dá)到對(duì)企業(yè)發(fā)展的期望；第二，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍客觀條件都是企業(yè)規(guī)模較小，產(chǎn)品單一，給員工的福利待遇不夠吸引人，這也直接導(dǎo)致企業(yè)留不住人才，吸引不來(lái)能夠有效創(chuàng)新的精英；第三，雖然現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)商品是有銷(xiāo)路的，大多數(shù)是在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)也在當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售，有效節(jié)約了運(yùn)輸成本，經(jīng)濟(jì)效益也并不低下，但是市場(chǎng)份額的擴(kuò)大等方面的發(fā)展受到限制。隨著社會(huì)的發(fā)展和國(guó)有企業(yè)的進(jìn)步，創(chuàng)新將會(huì)是企業(yè)給予足夠重視的部分。1.2外部因素。1.2.1國(guó)家法律和經(jīng)濟(jì)政策的不完善。從國(guó)家法律和經(jīng)濟(jì)政策的角度來(lái)看，第一，國(guó)家對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的扶持力度不夠，國(guó)家在《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用管理規(guī)范》之后到現(xiàn)今為止還沒(méi)有公布其他針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的法律法規(guī)。國(guó)家法律文件的不夠系統(tǒng)全面，讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的融資顯得很被動(dòng)，在發(fā)展的道路上沒(méi)有被保駕護(hù)航的安全感；第二，國(guó)家對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)多采取鼓勵(lì)政策，而實(shí)際經(jīng)濟(jì)幫助和具體政策未能落實(shí)到實(shí)處，國(guó)家在這方面可督促政府對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以適當(dāng)方式進(jìn)行指導(dǎo)，如定期開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)指導(dǎo)座談會(huì)、融資交流大會(huì)等；第三，中國(guó)人民銀行《貸款通則》第61條明確規(guī)定，企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。國(guó)家這種不允許企業(yè)之間的相互借貸的條例規(guī)定的存在，讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資又少了一條途徑。這也讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)面臨著融資渠道單一的困境。1.2.2為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量較少及“慎貸”現(xiàn)象普遍。我國(guó)的商業(yè)銀行更愿意服務(wù)于大型的企業(yè)，另外，商業(yè)銀行的貸款流程比較長(zhǎng)，這并不適合鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)對(duì)資金及時(shí)性的需求。就鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的企業(yè)信用情況而言，銀行很難通過(guò)一般的途徑取得鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)信息以及償還貸款能力的信息。為了規(guī)避自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和降低運(yùn)營(yíng)成本，只能選擇減少給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款額度。1.2.3民間融資的不規(guī)范性。民間融資已經(jīng)是一種普遍存在的融資方式，并且在我國(guó)整個(gè)金融體系中，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中占有絕對(duì)份額。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)獲取貸款比較困難時(shí)，民間融資途徑就成了解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)資金需求的“及時(shí)雨”?，F(xiàn)今，民間借貸已經(jīng)日漸發(fā)展起來(lái)，成為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)重要的融資渠道之一。但民間融資大多存在高風(fēng)險(xiǎn)，一方面以高息吸收資金，另一方面以更高利率借出資金，隨時(shí)可能面臨著無(wú)法收回本息的風(fēng)險(xiǎn)。

2改變鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資困境的建議

2.1加快對(duì)自身不足的改善。2.1.1加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在注重企業(yè)盈利能力的同時(shí)，應(yīng)該同樣關(guān)注企業(yè)信用體系的建設(shè)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)應(yīng)積極學(xué)習(xí)法律知識(shí)，樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，按時(shí)償還自己的債務(wù)，將誠(chéng)信落實(shí)到日常經(jīng)營(yíng)的實(shí)處。企業(yè)管理者應(yīng)督促財(cái)務(wù)部門(mén)與其他各部門(mén)積極溝通，熟知企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程，嚴(yán)格按照法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部要求做好現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等方面的管理。企業(yè)應(yīng)積極配合銀行等金融機(jī)構(gòu)記錄企業(yè)的信用等級(jí)信息，大力支持銀行等金融機(jī)構(gòu)這方面的工作，既有利于銀行工作的開(kāi)展，也會(huì)方便日后貸款的順利申請(qǐng)。2.1.2優(yōu)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在努力改善融資難問(wèn)題時(shí)要記得優(yōu)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，其中很重要的一點(diǎn)是要做到科學(xué)管理、有效管理。管理者應(yīng)盡量雇傭?qū)I(yè)素養(yǎng)相對(duì)高的財(cái)務(wù)人員，并且建立一個(gè)能提高員工熱情的、公平公正的工作模式以及能有效激勵(lì)員工積極性提高自身專業(yè)素養(yǎng)的晉升制度。另外領(lǐng)導(dǎo)層要時(shí)刻關(guān)注財(cái)務(wù)工作人員的工作狀態(tài)和心態(tài)，給予正確的引導(dǎo)，確保財(cái)務(wù)工作中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性。堅(jiān)決不去觸碰做假賬等一系列違法行為。2.1.3擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，提高創(chuàng)新能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)普遍規(guī)模較小，創(chuàng)新意識(shí)薄弱，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不夠。要改變這種狀況，建議鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)應(yīng)至少做到以下幾點(diǎn)：第一，樹(shù)立創(chuàng)新意識(shí)，引進(jìn)創(chuàng)新性人才，加強(qiáng)對(duì)制度、內(nèi)部管理、生產(chǎn)技術(shù)和產(chǎn)品方面的創(chuàng)新。第二，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者不要盲目攀比利潤(rùn)的增加，目光要放得長(zhǎng)遠(yuǎn)一點(diǎn)，努力加強(qiáng)企業(yè)自身實(shí)力，提高企業(yè)的融資資質(zhì)，才能更好地從外部融資。第三，企業(yè)無(wú)關(guān)乎規(guī)模大小，都應(yīng)該擁有自己的企業(yè)文化，好的企業(yè)文化能有效帶動(dòng)員工工作積極性，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)也不例外，應(yīng)努力加強(qiáng)企業(yè)自身的文化建設(shè)，這會(huì)為企業(yè)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供精神支持。2.2優(yōu)化外部融資渠道。2.2.1國(guó)家對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)應(yīng)予引導(dǎo)以及政府對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)適當(dāng)扶持。目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資比較困難，建議國(guó)家適當(dāng)充當(dāng)一下鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資大方向的“指路明燈”，例如出臺(tái)針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的法律法規(guī)，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資以實(shí)質(zhì)性的幫助；在一定程度上給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)減免稅收等等。另外政府應(yīng)在國(guó)家給出的大方向下，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)具體融資的方式方法等方面給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以引導(dǎo)，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者大多是農(nóng)民或者當(dāng)?shù)鼐用?，目光看得不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)，對(duì)國(guó)家政策了解也不夠及時(shí)充分，稍有盈利就覺(jué)得企業(yè)經(jīng)營(yíng)得當(dāng)，這種情況很容易盲目發(fā)展，可能會(huì)加劇鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已出現(xiàn)的融資難的問(wèn)題?？梢?jiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展不僅需要政府出面進(jìn)行指導(dǎo)，還需要政府后續(xù)積極主動(dòng)的行使監(jiān)督職能。2.2.2促進(jìn)國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸體制的改革。要解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資困難的問(wèn)題，應(yīng)積極促進(jìn)國(guó)家對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信貸體制的改革。建議具體可以從以下幾個(gè)方面著手：（1）從思想觀念上給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以引導(dǎo)，給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理者普及誠(chéng)信意識(shí)，指出鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用建設(shè)的重要性，曉之以情，動(dòng)之以理，適當(dāng)時(shí)候也要定立關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)加強(qiáng)信用建設(shè)的硬性要求，如有必要后期可強(qiáng)制實(shí)施；（2）鑒于存在銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)申請(qǐng)貸款審批流程把控嚴(yán)格的情況，應(yīng)制定銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金上的相關(guān)扶持政策，既能緩解銀行等金融機(jī)構(gòu)方面的為難，也能緩解鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在銀行等金融機(jī)構(gòu)借款的困難處境。2.2.3鼓勵(lì)民間融資方式并加以規(guī)范。對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，基本都達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)行債券的條件，而且由于信用等級(jí)信息不全面，從銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款這條融資渠道也比較困難，另外銀行等金融機(jī)構(gòu)提供的貸款資金也是有限的。而民間資本市場(chǎng)這一融資渠道就能很好的為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)解決融資的問(wèn)題。這種非正式的融資活動(dòng)包括民間借貸和私募股本。除了從銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款這種融資方式之外，民間借貸和私募股本對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)來(lái)說(shuō)起到了很大的資金補(bǔ)充作用。建議國(guó)家與其看著民間融資活動(dòng)屢禁不止，不如盡快建立相關(guān)法律法規(guī)來(lái)加以規(guī)范民間資本市場(chǎng)，用以更好地引導(dǎo)民間融資。同時(shí)地方政府也應(yīng)給予鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)一些稅收優(yōu)惠等政策支持，成立相關(guān)職能部門(mén)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)搞活資金流通。為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供一個(gè)健康的、有秩序的民間融資渠道，真正緩解鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資難的問(wèn)題。

作者:王辛玉 邵冠男 單位:吉林師范大學(xué)

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